面试时被问及在公司如何做内控和风控，如果工作中涉及面少，如何回答更好一些？

桃源枕月

面试时被问及在公司如何做内控和风控，如果工作中涉及面少，如何回答更好一些？和做哪些学习和准备？

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郭立豪

我们不能用见招拆招的直线思维解决问题，作为一名没有做过内控和风控的外行人士，我认为不管企业做什么动作都是为了达成目标，内控和风控也不例外。我们要从这个角度去考虑，


所以第一点就要考虑的问题是风控（内控）的成本与收益问题。解决了收益与成本的问题，接下来就需要考虑如何实施。


首先，要了解最高管理层对风险的认知程度和规避的态度

如果领导追逐效率，不是风险敏感性，这是你的制度、流程等内控措施就不能设置的过于复杂。

其次，必须对公司所处的经营环境进行彻底的分析

结合公司所处的行业和发展阶段，制定不同的内控手段。初创阶段一个萝卜多个坑的现象很常见，随着公司的发展会变成一个萝卜一个坑，最后会演变成多个萝卜一个坑。

最后，建立切实可行的SOP

任何一个人根据这个规定处理同样的事情，必须得到同样的结果，即不会给操作人员造成理解上的偏差。具体步骤如下：

各个部门把现有的各个岗位职责和工作流程全部做一个详细的描述，并清楚地标明责任人。

部门内部进行自由讨论，以发现现有的岗位职责中有无遗漏的事项。

部门领导确认现有的工作流程是正在进行着的，而不是只是一个空架子。

召开关于SOP的Kick-off Meeting ，做关于内控的背景、时间要求、质量要求等方面的介绍，并成立一个临时委员会(TFT)，进行定期的开会讨论进展。

各个部门做完草稿以后，临时委员会进行审核，如无大问题，那么形成一个试行版本，并在各部门实务中采用。

3个月的测试结束之后，根据实务中发现的问题，进行重新的修订工作修订结束之后，交给公司的最高领导层签字，下发。

如何学习内控知识，学习任何东西必须结构化，框架化，所以我建议先去学习内控知识的框架，再在框架下深刻专研，各个击破。

banana0705

面试时被问及在公司如何做内控和风控，如果工作中涉及面少，如何回答更好一些？其实，大企业才会有专门的内控与风控部门，一般中小企业，财务在内控和风控中承担了比较大的职责，可能许多财务人员平时没有太在意。比如，审费用报销，发票真假？费用准标？预算对比？等，这些都在是开展内控与风控。（1）公司高层对于风险的意识与态度，企业的文化。（2）大公司通过相关的流程节点设计进行内控及风控的把关，到了财务那个板块，就有如税率/合同收付款条件/内容是否完整/其他补充？等，法务人员要关注的与财务可能就不一样。这样，各个部门在合同审批环节进行了内控与风控的把关。中小企业，如果想要做好风控与内控，就需要事先参与到企业的运营中来，设计业务流程，从而达到减少风控与内控风险的发生。之前，我在审合同时发现合同有追加一项产品（灯具采购，易损坏），如果作为合同的补充协议，则可能会因为补充的条款而影响到之前的收款条件，所以，我建议这个销售合同不要作为增加项目，而单独与甲方再签一个合同，这样，既便是灯具验收出问题，也不会影响到之前那份合同的收款。这也有利于销售回款，销售的同事非常支持！所以说，我们作为财务这个角色，时刻扮演着风控与内控的角色。

董立荣

首先面试官不一定是财务人员，可能是人力资源的人，也可能是公司的领导，我们没必要说太多专业的内控和风控的专业问题，还有就是面试肯定是时间较短的交流，你只要给出简短的可以有效实施的内控和风控的简单回答即可，但是一定要就你所了解知道的面试公司的可能存在的风控或者内控问题，给出一些自己的见解即可。平时的时候按照武老师的专题积酿法系统的去学习一下。

mengxiaojuan1

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susie521

刚好上周日，上了王宪德老师的《集团财务管控》有讲到关于企业内控相关的部分。如果工作目前涉及面少没关系，框架性的思考要有，然后再根据实际情况，动态调整细节，补充完善。

根据企业内部控制应用指引，由18项：
研究开发，工程项目，
担保业务，业务外包，
财务报告，全面预算，
合同管理，内部信息传递，
信息系统，组织架构，
发展战略，企业文化，
人力资源，社会责任，
资金管理，采购业务，
资产管理，销售业务共18项。



其中，再细分，
1、与财务密切相关的内容，有以下几类：
资金管理，资产管理，担保业务，财务报告，全面预算，合同管理，内部信息传递，投融资，成本费用，纳税，对子公司的财务管控，内审....

2、与业务相关的风控内容有：
销售、采购、生产/项目/服务、研究开发、物流售后、业务外包..

3、与管理相关的风控内容有：
人力资源、行政事务、绩效管理、质量管理..

4、与战略层面的风控内容有：
发展战略、组织架构、企业文化、社会责任、信息系统...



再者，借鉴COSO框架，从因素及层级来考虑问题。
1、因素方面：从相联的各种过程来考虑，如控制环境，目标设定，事件识别，风险评估，风险响应，控制活动，信息与沟通，监督；

2、目标：从各种角度来考虑，如企业战略、运营、报告、遵循法规

3、地点：在组织的各个层次考虑，如各分公司、业务单位、单位部门、实体层

hyfmen

内控主要用在业务操作层面，与合规性相比更重视过程管理，例如内控的18项内控指引。这些指引是一般性的规定，公司还应根据具体情况进行优化和改进。风控是对未知风险的预防，主要基于对现在情况的了解，分析得出对未来风险的预判，并提出风险预警防范和风险管理的策略和措施。