问题：7月份采购材料，当月已领出，8月份才入库

welchlin

版主的这个问题比较严重。在许多企业存在着，我认为至少以下三个环节需要整改。才能治标又治本！

首先，在采购环节物资采购流程不规范。采购员未按先下采购订单后送货的规则办事，导致仓库和财务均没有见到采购订单就有实物被领出的尴尬局面。整改后应要求采购员无论采购任何物资，先下达采购订单，纸质与电子版并行，这样相关部门均会有所准备。

其次，在仓储环节物资出入库流程不规范。仓库未收到采购订单，无接收采购物资的准备工作即行办理入库和出库，需整改入出库管理程序。

最后，在财务核算监督环节不到位。财务对物资采购和仓储物资进出监督管理不到位。应要求公司大力整改物资采购管理程序和仓储管理程序。严格按照一定的规则办理采购、入库及领用。否则财务虽然可以暂估入账临时解决问题，如果没有及时发现就会造成产品成本或费用不准确，忙于调账，也只能做救火队，整天忙于补救，于事无补。

因此，这个问题从本质上说是企业内部管理制度问题。首先要规范到位，然后再强化执力，只有这样才能确保财务数据真实准确具备使用价值。

[此贴子已经被作者于2009-9-14 11:57:53编辑过]

huandi

先暂估入库，然后发票回来下月结算，做红蓝对冲。 一般都不允许来货不入库，更不允许负库存的出现。

wuketid

同意11楼的意见，这家企业的内控简直是一塌糊涂！流程如果不规范，这次解决了这个问题，类似的问题今后还会不断出现，该企业的财务人员会累死的！

李永志

采购订单应该和材料入库单相互钩稽的，为了保证当月材料成本的准确，材料的入库和出库数据必须准确，所以月末财务必须而且能够掌握是不是所有的采购业务都已经入帐而且手续齐备，针对楼主说的这个问题，既然财务知道材料入库了，就应该要求把采购单补起来，至于发票没到，先可以暂估入账的，不是吗？