[求助]如何利用会计监督进行采购控制

大嘴

先抛转引玉。
意义：保证及时供应，降低采购成本，增强资金使用效果。
　　这个题目说大也大，说小也小，由于企业的规模性质的不同，管理的要求不一样，内控制度的设立情况不同而不同。对会计来说，所做的工作也不尽相同。但一般来说，采购过程的控制都是会计必须关注的内容。
　　采购内控要求一般包括：
　　1、采购工作的计、订货、验收、结算等各环节都必须分工负责。
　　2、采购人员初经特别授权外不得擅自改变采购的内容，只能按批准的品种、规格、数量进行采购。
　　3、采购业务均要签定合同。
　　4、货款必须认真审核，方可付款，并通过银行结算。
　　5、物资必须经验收后方可如库。
　　6、采购过程的损耗必须查明原因，经审核批准后方可处理。
　　
　　针对以上各环节，大家谈谈在实际中怎么管理的（包括使用ERP的朋友），各个岗位都谈一下做法

skyeager

这个问题其实很大，即涉及制度制定、制度执行、制度在ERP中的体现，所以不简单。不过大嘴版主
提出问题确实值得各位思考。不同企业会不同，所以完整并不代表适合！

mazai123

[&#9830]

yanhua

针对你的问题，提供以下意见，供仅参考。
第一、确定企业的客户订单量
第二、根据客户订单量来审核采购的品种、规格、数量，制定采购计划和订立采购合同。
第三、仓库收到经过本司质检部检验合格的货物，并根据采购计划来进行收货，多进拒收，少进督促补足。
第四、财务根据仓库的提供的进仓单、质检检验合格单、客户送货单、发票等正确无误的原始单据及相对应的采购计划和采购合同来与供应商对账，无误签名确认。有误必须找出原因。
第五、财务将核对正确的货款单据转交给出纳付款。

wuxianzou

楼上的说得很道理。