没办法做到内外帐同一套的情况下该如何尽量按实报税呢？

jasyln

以下是引用飞鹰feiying在2009-10-21 10:07:00的发言：
不知楼主以前是否在出口型公司做过 我也没做过,不过了解一些情况

1国外的客户一般是不要发票的,开的基本上形式发票.当然你也可以开发票啊,出口给谁,你就开给谁.有什么不好开的呢.

2没开票也要报收入啊 只要你全额申报,你管税务局怎么样呢.

3你目前只申报一小部分收入,是有风险的.建议全额申报.

谢谢飞鹰feiying的回复。

1、国外客户一般都是开形式发票的，但国外客户都是英文名的，税号什么的都没有，不知是否能开增值税发票给国外客户，这个没有操作过，也不知是否在税务上合法？
2、本来也这么想的，只要报不开票项目收入就行了，但如果全额申报的话，金额上百万以上呢，不太敢这么操作呀，有什么查起来可能会更难解悉了。
3、正因为风险高，老板才要求全额申报，前次已经被税局罚过了，所以也怕怕的.

JoycelXu

以下是引用jasyln在2009-10-21 9:48:00的发言：

谢谢各位回复。

其实我遇到的问题可能是在很多企业没有的，具体细节如下：
属民营企业，小规模纳税人刚变为一般纳税人，已开厂二年，没有进出口权（正在申请），但所有产品全部出口(以货代或快递方式出口），没有内销，故没办法开具发票，内帐已做收入，外帐没做收入，因没有开票对象。所以外帐该如何申报收入呢？
当然，按收付实现制来讲，不开票也可做收入，但是，现实中，如果税局审查中所有的收入都没有发票而报了收入，此已报的收入税局会不会怀疑为还有没报或少报的？很大的可能也会导致罚款的，也就是说，报了收入和不报收入都得罚！
所以现在的操作只是开了一小部份的虚开票，即没有事实依倨的发票来报收入，但此额只是一小小部份，不敢开太大，增值税发票虚开票也得罚呀。
故此，这个帐还真的是不知该怎么做了。

如果是申请了进出口权，全部办理海关直接出口那就问题解决了，但申请进出口权的过程也得花二到三个月呀，这三个月内我该如何报税帐？



看懂你意思了，你们之所以没开发票，是由于货物全部委托有进出口经营权的外贸公司出口了，在性质上应该属于委托代销，是这样理解吗？如果这样的话，发票应当在收到代销清单后开具给人家受托方，即外贸公司。还是你们在这个环节中又拐了几个弯？但究竟是谁最后帮你们把货物出口掉了，总知道的吧？你一批货物出去，最后向谁收回了销售款，就向谁开具发票，因为那个才是真正意义上的受托代销方。

[此贴子已经被作者于2009-10-22 9:21:18编辑过]

zhouyun0909

以下是引用jasyln在2009-10-21 9:48:00的发言：

谢谢各位回复。

其实我遇到的问题可能是在很多企业没有的，具体细节如下：
属民营企业，小规模纳税人刚变为一般纳税人，已开厂二年，没有进出口权（正在申请），但所有产品全部出口(以货代或快递方式出口），没有内销，故没办法开具发票，内帐已做收入，外帐没做收入，因没有开票对象。所以外帐该如何申报收入呢？
当然，按收付实现制来讲，不开票也可做收入，但是，现实中，如果税局审查中所有的收入都没有发票而报了收入，此已报的收入税局会不会怀疑为还有没报或少报的？很大的可能也会导致罚款的，也就是说，报了收入和不报收入都得罚！
所以现在的操作只是开了一小部份的虚开票，即没有事实依倨的发票来报收入，但此额只是一小小部份，不敢开太大，增值税发票虚开票也得罚呀。
故此，这个帐还真的是不知该怎么做了。

如果是申请了进出口权，全部办理海关直接出口那就问题解决了，但申请进出口权的过程也得花二到三个月呀，这三个月内我该如何报税帐？

现在出口是免税的！没有税收成本（甚至有退税呢），为什么不去报税啦！

jasyln

我们主要是请货运公司（大型一点的快递公司）帮我们把货物报关出口，有些是出口散货（即小型的快递公司）把货物经过多方代理办理出口了，货物最后是走到了客户那里，但最后款项是从客户那里汇款到我们国外一家“老板自己”的公司里，再经过这家国外公司汇款到我们公司的某个人帐户里，再从私人帐户里取款出来作为流动资金。
我们也想报税，报出口税，但没有报关单怎么可能证明我们的货物是有出口的呀，没有报关单是办不了免抵退事项的呀。
所以我们现在尽量在申请进口出权限。
但在没有批准的这几个月里，我们的外帐也就只能是报一些虚数了，想报多点税都不知道如何操作好？

JoycelXu

以下是引用jasyln在2009-10-22 16:37:00的发言：
我们主要是请货运公司（大型一点的快递公司）帮我们把货物报关出口，有些是出口散货（即小型的快递公司）把货物经过多方代理办理出口了，货物最后是走到了客户那里，但最后款项是从客户那里汇款到我们国外一家“老板自己”的公司里，再经过这家国外公司汇款到我们公司的某个人帐户里，再从私人帐户里取款出来作为流动资金。
我们也想报税，报出口税，但没有报关单怎么可能证明我们的货物是有出口的呀，没有报关单是办不了免抵退事项的呀。
所以我们现在尽量在申请进口出权限。
但在没有批准的这几个月里，我们的外帐也就只能是报一些虚数了，想报多点税都不知道如何操作好？

这招挺聪明的啊，从私人账户汇款，是银行教你们的吧？ 你们委托货运公司代为报关出口的时候，一系列的会计处理是怎么做的？跟这些货运公司又是怎么结算委托费用的呢？还有这些货运公司在代为报关出口的时候，如果说这些公司有进出口货物的资质，那么关税是免得，增值税应当是“退税但不免税”，也就是说海关退税的凭据是他们购进货物时所持有的增值税发票上的进项税额，你们既然没有开任何发票，海关这一关这些货运公司是咋搞定的啊？

我个人目前的理解是，在你们委托货运公司代为报关住口的时候，应该就是税法上视同销售定义中的“委托代销”，那么真正意义上开票的对象应当是这些货运公司。

jasyln

事实上没你想的那么复杂，对于我们的货运公司，只不过是租他们的货柜车，报关他们也是请其它的公司代理报关的，报一单就按一单的报关费用算，人家收货运公司的，货运公司再向我们收取，不是你所理解的委托代销，如是委托代销，要找有资格的进出口公司签定购销合同，再将客户的汇款转入进出口公司，由进出口公司汇款给我们，并且我们要开发票给进出口公司当内销收入，退税就是在进出口公司，退回实收到的税金进出口公司按一定的比例返还给我们。这样一个流程才算是代销，但我们不是这样做的，所以也不存在退税免税的事了。
至于货运公司是怎么搞定报关出口的，细节我也就不清楚了。我想他们有一定的关系网才搞得定的。

笨笨晓法师

国外的客户一般是不要发票的//是的。但是开的都是商业发票。

caijun0578

以下是引用jasyln在2009-10-15 8:33:00的发言：
就如楼上所说，没必要设内外帐，可是销售不能完全开发票，材料也不能全部取得发票，没有合法凭证，也是不能做入外帐的，不当当是一部份没有发票，而且是大部份没有发票，但老板又总是要求报实帐，不要有偷税漏税的情况发生。
真是难为我了，各位高手请支支招吧，感谢了！

销售不开票，你主动做到外帐上没问题，因为有税上交嘛，税务局当然很乐意。

不过，材料没发票，做外帐可以也是可以，只是这个是万一你这边税务局查起来，联查到对方，那不是祸害了对方嘛。对你自己来说只是没有进项抵扣，多交税而已。买材料金额大点的你要求工厂开票，一般都会开吧。一些批发商也可以从他们厂家开票。不知道你具体为什么开不来票。

jasyln

其实也不是开不到材料发票，只是很少很少一部份，因行业问题、供应商问题,大部份材料只是在批发市场购买,并且数量少,规格多,一般一种规格的材料有可能一年只用上一次,人家供应商不肯开票,种种情况,总之开票很不顺利。

所以现在唯有自己申请有进出口权了，自己报关出口取得报关单报税，能取得一些材料发票更好。
且国税也支持出口退税的，所以先按一般贸易出口再向税局申报退税。

非常感谢各位支招！

linlongmm

其实我原来的公司与你的情况可以说非常的相似!
运作的程序也是这样：在国内采购原材料（无采购发票）——生产加工后通过快递公司出境到香港（无销售发票）——香港公司再将货物卖给客户、收钱——通过私人账户将钱转入内地公司。
所有的外账都是通过记账公司代理的，每个月虚开一些内销加工发票，再找一些加工费发票，工资单什么的应付了事！
现在想想都觉得后怕！还好尽快离开了那间公司！

说到供应商，不是供应商不给你开发票，而是开了发票材料的价格会高些，你的老板能接受吗？如果能，就一定开得回来！我原来的老板就是不肯，总希望价格越低越好！至于发票，那不是他管的事！