关于开增值税发票问题 急!

banana0705

我公司是大型连锁零售企业,在A市有向个分店(非独立核算主体),因业务发票需要,我公司又在B市开了个分店,不在同一县市我们是做视同销售,交增值税的,因为零售业主要是面向散客,故我们收入是按业务系统中反映来交税的,不是按开的发票交税的,但由于在B市的分店销售不好,没有购买控制机,一直以来只有少许顾客要求我们开普通发票,现在有顾客要我们开增值税专用发票,故B市分店无税控机,故我们从A市的分店开出增值税发票给顾客.
我的问题:
1.是不是能这样操作,还是要去B市的税务局代开增值税发票给顾客
2.如果不能这样操作,是什么原因?因为我觉得我们已按系统交税了(A市与B市都是以系统数交增值税的),不存在偷税漏税的问题

skyeager

有几个问题是回答你上述两问题的基础，请你说明白：
1、三个都是分店，内部库存商品的来龙去脉是怎样的，即商品的进销存是如何处理的，包括采购、入库、调运、销售以及账务是如何处理的，
这样才可以确定税务处理是否合理；
2、B市的分店在当地税务认定资格请说明白，是独立核算的一般纳税人吗？
3、你所讲的已按系统交税了，“系统”是什么？是你企业的管理软件、财务软件还是进销存系统，这个系统是否已到国税备案？

waves

1、不能这么操作，要到税务局代开。
2、A 企业代开发票属于虚开增值税发票行为，因为无事实销售而开具增值税发票。
3、零售业按销售系统数据纳税，是因为零售企业大多面向个人用户，不需要开专票，而国家为防止偷逃税款而采取的方法。也就是说，如果你要开具专票，也只能在业务系统中达成事实销售的部分开立，而对于没有事实销售行为的部分是不能开票。

但愿我说明白了。

banana0705

回版主:
1.我们公司采取统一采购入库在A市门店,由A市门店调拨配送到B市门店,库存与销售收入分门店时行核算
2.B市分店是独立的一般纳税人,增值税发票由供应商分开开据,拿到B市税局进行认证
3.系统是指本公司所用的零售系统,可以与财务系统进行对接导入财务账中
我想问的是:
其实是B市门店实现了这笔销售,也交了增值税,只不过没有购买税控机不能开票,而拿到A市门店开据专用发票,从A市门店的业务系统上看没有的,是不是因为这个原因呢?

mezsy

同意3楼意见，楼主的私下操作是不容易看出来，但怕就怕钓鱼执法，碰到过税务局的人故意到分店买东西要求开增值税专用发票的。因为你的发票明显盖的是A店的发票专用章。

[此贴子已经被作者于2009-11-12 14:08:17编辑过]

banana0705

感谢大家的帮忙,我会建议在B市分店购买税控机开发票的,谢谢!

skyeager

看到你的回答那么答案如下：
1、A代开销项发票不合法，B分司是独立一般纳税人资格且进存销实际已分开。
2、在没有税控机的情况下到税局代开即可。