海关监管期设备的处置

lily0910

境内的关联公司想变卖几台设备给我司，但其中有部分还处于海关监管期，照理是不能销售的，除非补税或者办理结转，坛里有没有这方面的操作经验的介绍一下相关税务和会计上的处理注意事项，补税是补关税和增值税，那计税的依据是原购置价还是固定资产余值？结转的话，怎么处理？有没有什么条件限制？
会计上，监管期的设备销售就按照固定资产变卖的方式处理？

JoycelXu

减免税设备在海关监管期限内，是不允许销售的，企业如果要用于销售，需要办理减免税设备监管的减除，并补交税款，所以根据您的情况，您只能办理结转，且经海关审批通过，计税的依据是固定资产余值（以实际使用的监管期间占总监管期间比例来计算，而非折旧年限）

会计上处理，应该是等同处置固定资产。

xf_kevin

当然，我想说一下，非得这么处理吗——当然我也没处理这，那你们能不能通过租赁方式处理呢，到期再转移呢

hnsylzc

顶！