货代行业营业税问题！谢谢大家

zhongxd

打扰大家了， 本人有个问题，我是从事货代行业的，会计上的营业税和税法上的营业税不一致，会计上的做法是一票一票确认收入成本，有时候发票收到了，但是我收入还没确认，我们是暂时性不做的，但是在报税的时候，我是把这部分成本放进去的，所以会导致两者不一致，税务专管员要求我们两者要一至。大家有什么好的意见法！ 谢谢大家

sunny_liu

根据税法收入确认原则,发票一开出,就要确认收入,既然税务专管员都要求调了,就做调整吧.

zhongxd

因为我们的船还没开行，所以还没开出发票，但是我们供应商已经把发票开给我们了

乡村墨客

应遵循收入与成本配比原则.会计应按权责发生制原则确定收入与成本

xf_kevin

以下是引用zhongxd在2010-4-1 18:30:00的发言：
打扰大家了， 本人有个问题，我是从事货代行业的，会计上的营业税和税法上的营业税不一致，会计上的做法是一票一票确认收入成本，有时候发票收到了，但是我收入还没确认，我们是暂时性不做的，但是在报税的时候，我是把这部分成本放进去的，所以会导致两者不一致，税务专管员要求我们两者要一至。大家有什么好的意见法！ 谢谢大家

这是没有办法的，只能换税法执行，因为从事营业税有其确认收入时限，开据发票或收到发票必须确认，再者从事货代与从事交通运输在营业税税率上不同，前者较重，后者较轻，将业货代与运输、房地产的营业税并入增值税后就好操作了

[此贴子已经被作者于2010-4-2 18:04:10编辑过]

xf_kevin

还有一句话提醒你，不要与政府部门过渡执着，因为法律是他们制定与执行的

我工作的第一家公司在97年与当地国税局打过官司，惊动了国家税务总局，最后国税局败诉——我们虽然胜了，但实际上是输了，你明白就行——我们做财务管理的，应该自己执业与法规上找出财税筹划空间，要在法理与事理、客观上去操作，不要为了这个小事过度执着

zhongxd

谢谢大家，我现在有个做法，请教大家一下，我现在准备每个月底预提成本（按照会计上成本和税法上成本的差异），这样一来我可以保证报表上营业税和税法上的营业一致，在下一个月的月初，我把这部分的成本冲掉，在月底继续预提成本。