请教一个关于增值额的问题？

long7179 · 发表于 2010-7-23 19:25:00

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前天别人问了我一个问题，把我也给绕进去了。请教高人指点！谢谢！

销售额为1000万，毛利率为3%，增值额应为30万，若要交增值税的话则是增值额的17%，那样的话要交51000元的增值税才对啊，但实际按每月的销项税减去进项税只交了2万多元，这个问题该如何解释呢？二者有联系吗？

sunny_liu · 发表于 2010-7-24 02:43:00

税法规定的增值额：从生产经营单位看，是指该单位销售货物或提供劳务的收入额扣除为生产经营这种货物而外购的那些部分货物价款后的余额。

楼主所说的1000 x 3%=30是毛利率，并不是增值额。两者没有任何关系。

和风丽日 · 发表于 2010-7-24 21:01:00

如果是单纯的一进一出的话，按说应该交5万元的增值税。但是这里存在一个当期进货情况和当期销售情况不配比的原因，所以会存在上述情况。不如说你当期进了200万元的货，但你只卖出100万元的货，毛利率是3%的情况下，当期你还不用交税，有留抵呢。

long7179 · 发表于 2010-7-25 18:13:00

是的，我也是这样解释的。因为有存货的进项税已经在当期抵扣掉了。

hnsylzc · 发表于 2010-9-24 14:48:00

路过

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