有关企业所得税前质量赔偿款扣除的请教

lsh2918

各位好：
请教大家一个有关实务中的问题。
我司是生产电子配件，由于我司产品的质量问题，导致客户在生产过程中产品（电子配件）出现质量问题而报废。因此经协商，我司将客户报废的产品作购进处理，用以赔偿客户的质量问题。购进后，会计上，我司作为生产过程中的物料消耗进行处理。
现税务部门对我司进行税务稽查，对我司该业务提出质疑，认为我司生产产品应无需使用该产品（电子配件），应予以补缴企业所得税。
请问各位，对于该情况，我司应作如何处理？是否如实告知该部分购进产品是属于质量赔偿款，会计上作为物料消耗只是一种处理方式。质量赔偿款是可以税前扣除的。
请帮忙提供意见。谢谢

skyeager

按正规业务处理应是：销售退回处理，那么收入减少则所得税减少；对于赔偿则进入相关费用中，增长成本所得税减少。

所以你司的这种做法不合规，而税务则根据你司的处理进行补税认定。你司需要提供证明资料向税务局说明业务的本质，

并进行正确的处理。以上意见仅供参考！