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首先，我个人认为费用报销工作只是整个财务管控体系中的一部分，不能单立开来，它和公司的预算管理、会计核算、岗位分工（职位设置）等相关。要做好费用报销工作，我们需要审视以下工作是否到位：
1.公司关于费用报销的财务制度、流程是否健全；
2.费用是否有明细分类：有标准的费用、据实报销的费用、等等（这些也可在费用制度中明细说明和规定）；
3.费用使用之前是否有已经审批的费用使用计划，是否经过预算主管的审核，是否有业务授权领导的审批签字；如果有，在费用报销时也要一并提供；
4.费用报销时要看是否超出了原使用计划（预算）；
5.有些报销的费用是由公司专门的部门做归口管理的，如培训费是由人力资源部管理、书籍报刊费由办公室管理，如果这类费用发生后是否已经由人力和办公室的专人签字；（这么做的目的是控制费用）
6.报销单据的内容设计是否符合公司的要求；票据黏贴是否符合制度中规定的要求，如差旅费是否按照行程顺序等等；报销票据是否合理、合规、合法；
7.财务审核完毕的单据传递流程是否合理；（以前我有看到这里的各位前辈讨论过该问题，如单据是由财务递交还是报销人递交？）
8.如果公司使用的是ERP，那么系统节点审核完毕后自动生成凭证，费用审核的会计只需要针对一些特殊费用做拆分即可。（这类工作和预算控制有关，此处不再详述）
9.费用报销最关键的就是按照授权审批，业务领导对业务的真实性和效率负责，财务对票据的合理、合规性履行审核职能，受益人不能审批自己的费用，避免......事情的发生；
10.费用报销的关键物-发票。
上面说的这些内容也是我们需要注意和控制的，看起来简单真要做好其实不简单，不容易。一般在工作中遇到的问题其实也是围绕上述几个方面的，如有的公司没有事前审核，所有的费用报销都是事后行为；没有预算；没有财务制度，或即使有也形同虚设，票据不合规等等。
费用报销工作是一项联系业务和财务部门的纽带性质的工作，部门毕竟不如财务专业知识丰富，我们在帮助他们的同时也方便了我们自己，发票问题少了，税收风险降低了，黏贴规范了，工作效率提高了等等。
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