关于商场直营店铺费用发票问题

youyou19823

请问有没有哪位朋友有与商场联营业务的。我们公司是自己生产加工销售的企业，以商场为依托，签定合同进行销售的。商场每个月收取扣点啊，管理费啊、水费、电费等，有的给不给开发票，一张收据了事，有的给开个办公用品，没有附明细，有的商场用销售发票给开管理费、培训费、水费电费等。跟商场也协商不下来，人家就不给开，因为进入商场联营销售的肯定不是只有我们一家，想问问有没有朋友也有类似情况，是如何入账的呢？还有我们直接发给各地商场店铺的货品，是否属于异地移送交增值税呢？

marino

我们是做零售业的,与商场联营合作很多,有一些商场就是这样,费用扣了,就是不给发票,我们也没有办法,有正规发票回来就做费用处理,没有正规发票部份只能做为现金收入处理掉.

直接发给各地商场的货品,没有销售出去的,就还属于公司的存货,待与商场结算开出增值税发票才做为销售处理.

zgr8577

建议：与商场签订折扣协议，明确费用点数，在向商场开具增值税发票时以折扣形式扣除。

个人想法，仅供参考~

buzai313

1、管理费、水电费应该都是商场以一定的标准分摊下来的，如果商场再开具发票，它就承担多了税金，如果商场能够提供分摊的依据及收据，是可以入账的，税务上应该也可以被认可（业务是真实的，且确属无法获取发票，税局也不会纠缠的）

2、发给各地直营店铺的货物，并不属于销售，只是相当于从一个仓库调拨到另一仓库；税法认定为视同销售也有前提：统一核算及不在同一市

fulinan

我比较赞成zgr8577的观点，简单可行。但有个前提需要解决：对方打算将这一块入小金库，你要从税的角度找对方经理谈一下税收风险，另外扣点的多少直接关系到你的收入，比较一下扣点和水电费的关系，找出自己和对方都能接受的

shbillyhuang

一般来说商场不让你在增票中减少，或不开具发票给你就是为了建立小金库，这种情况在国有商场非常普遍，

1，与地方税务沟通，有些商场手能遮天，比如南京市最大的那几家商场，居然税务全都认可这些商场开出的收据，可以税前列支。

2，如果地方税务沟通不了，那只能税前列支。

youyou19823

商场现在太霸王条款了，能进去就不错了，跟人家讲什么我们没发处理啊什么的，人家根本不理你。既使可以改扣点也是个别商场允许，全国店铺多了去了，每个月的费用发票有问题的太多了，都调整所得税，那企业也活不下去了