关于应付职工薪酬涉税的问题

fulinan · 发表于 2010-12-13 15:58:00

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年末应付职工薪酬-工资科目下有余额（年初没有），这个时候当年多进费用了。

问题1.当年汇算清缴企业所得税时需要剔除吗/

问题2.如果要剔除明年所得税能否扣减这部分

望高手解答

比目鱼3 · 发表于 2010-12-13 22:45:00

原则上没有支付的工资需要剔除，明年可扣减这部份，但具体要咨询当地税务部门，税务部门的解释权有时大过税法

yzmx · 发表于 2010-12-14 08:49:00

现在有几个企业当月发职工当月的工资的？所以99.9%的企业都存在短期欠职工的工资，也就存在提取应付工资的情况。因此，只要你提取未发放的工资不要太离谱，能有合理解释，就不需要调整，不过最好在第二年初能平掉。一般情况下，年末存在1-2个月工资额度的应付工资是正常的，一个月工资和提取的年终奖或年底双薪嘛。

fulinan · 发表于 2010-12-14 12:07:00

好的，谢谢啦。

我在明年汇算清缴之前把这部分发下去。

echofan · 发表于 2010-12-14 13:17:00

我们去年开始都是把年底多于年初的数据调增了

ravs · 发表于 2010-12-30 21:21:00

感谢分享

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