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楼主: 月语 - 

增值税问题

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慧赢管理咨询

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发表于 2011-1-5 12:31:00 |显示全部楼层 | 阅读模式

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增值税问题

问题一、对于当月算出来有应交税金的话,

作分录,:借;应交税费--应交增值税-转出未交增值税

贷:应交税费-----未交增值税

那么"应交税费-应交增值税---转出未交增值税”科目一直会有余额,何时能清理掉?

问题二、新办生产企业、筹建期、具有一般纳税人资格、没购买税控认证系统,此时得到汽车修理费开的增值税发票如何处理?
Try 逼近成功,Sorry永远是Sorry !

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发表于 2011-1-5 15:36:00 |显示全部楼层
财务BP与传统财务的区别是什么	2022.02.08 (周二)

问题一:很简单,应交税费-转出未交增值税这个科目的余额是在年末进行结转的,具体分录如下:

借:应交税费---应交增值税---销项税

---进项转出

贷:应交税费---应交增值税——转出未交增值税

——进项税

正常情况下年末这些明细科目的余额是刚好可以转平的,如果不平,你要查下原因,可能是交税计算错误了。

问题二:就更简单了,既然是一般纳税人了,取得增值税专用发票,180天内去税务机关认证就好了,认证当月计入进项税。

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