税金损失的处置方式是否适当

宴旭

求教：

因客户将发票遗失，无法认证抵扣。客户将不含税金额付给我们，税金拒付。此税金部分挂应收已久

后来想到一个方式，寻求适当发票，将此部分转入经营费用

账务处理为：借：经营费用 税金金额

贷：应收账款 税金金额

如此处理是否合适？

rxh80

税法上来讲 当然不合适，不管客户发票是否遗失，但你既然已经开出增值税发票，你就要做销项税款，就要交增值税，你的处理方式属于很明显的假账行为，稽查很容易查出！

Peteryang

楼上的看来经常做这样的事啊

bluehua977

1、奇怪，确认收入的时候就已经确认销项税了，不存在漏税问题。

2、正规操作，就视同为无法收回的应收款项，经批准作为坏账损失处理就行了，最好让客户出具一份说明。

3、如果金额大的话，可以考虑出费用，可以跟客户签一个售后服务维修费的合同（因为客户自己维修产生垫付的费用），最好让客户提供发票，实在不行你就自己找人开票(正规操作客户应该要按含税金额挂账，他拒付税金，他的帐也要处理啊）。

xxycbd

其实这种情况如果是在开具发票的180天之内的话,可以到所属税局开具<已抄税证明单>,客户凭<已抄税证明单>到客户所属的税局进行认证和账务处理的,这样就不存在不付税款的问题了.呵呵,小小建议希望对版主有用啊.

宴旭

谢谢楼上老师的指点。