[讨论]请问若购货方收到的发票时间早于购货方成为一般纳税人如何处理？

Jinf

请问大家我司的一位客户于2010年12月1日成为一般纳税人，在2011年11月与我司有货物交易，我司于11月开发票给对方，现在对方无法认证，且对方事先没有通知我司，直至2011年4月末才得知此事，如何处理呢？开红字发票也不符合规定。

bigestfox

责任完全在对方，除非你把发票除商品名以外的要素开错了。就算是开错，也应该在90天内通知你。

具体如何处理，只能是协商，谁担损失的问题。税务部门是完全不管的。

这样的公司，除非你能大把地赚他的钱，否则断了联系比较明智。

yongyuanlxd

现在发票认证期是180天了啊

Jinf

现在问题不是在认证期，主要是对方在2010年12月1日成为一般纳税人，在此之前是小规模纳税人如何处理发票。

Jinf

购货方去税务局开具了一份开具红字增值税专用发票通知单，选择为所购货物不属于增值税扣税项目范围，请教诸位现在我可以凭此通知单开具红字发票后再重新开一份发票吗？

Jinf

重新开一份发票是开专用发票还是普票呢？按道理说是应该开普通发票，可对方不就不能抵扣了吗？请教高手如何处理呢？

tdcqzjf

责任在你们公司，向一般纳税人开具增值税专用发票，应向对方索要一般纳税人资格认定书及合同。你方在没有确定对方是否为一般纳税人就向对方开具增值税专用发票，是违反税收征管法的，最好不要到税务局申请红字发票，如果去了，税务局会对你公司进行罚款的。（关系好也可能不会罚款，只进行教育），解决办法是对方按普通发票入账。放弃抵扣。

Jinf

国家税务总局
关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知
国税发[2007]18号

成文日期：2007-02-16

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：?
《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号，以下简称《通知》）下发后，各地陆续反映了一些执行中存在的问题，经研究，现补充通知如下：
　　 一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：?
（一）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。?
　　（二）购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。?
　　（三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

按此文是否购货方不作进项转出处理就结束了，对于销售方来说没有别的影响吧