[求助]税务疑难1：团购开发票，如何做账、报税才无风险？

税务专家

不能理解你们为啥要签2个合同，又为啥直接开票给移动公司。按照实质业务你们是卖给陈某，陈某再开票给移动公司才对。如果从合法角度讲就是这么操作，实在陈某不开票，那么你们能否签3方合同，约定支付3万元介绍费或者劳务费之类的名目给陈某，但是这还是涉及到陈某要开3万元的服务费发票给你们才对。或者和陈某签个合同，做成是你们公司的业务员，3万为业务提成作为工资发放，这样不要发票，但是每月发的钱多的话个税也重。

从来只有把外帐钱做少的，没有像你们这么牛把外帐的钱还做多的

你开票9万，收钱又是从陈某私人手里拿到6万，移动又没直接付钱给你， 你经常会搞得账实不符，又吃亏又担风险，搞不清为啥子

ghl1225

个人建议按开票金额9万元做收入，3万元想办法做销售费用处理

lishiliang

陈某从你公司购买6000元的产品，以9000元的价格买个贵州移动

收到预付款时

借 银行存款 40000

贷 预收账款 40000

开单给陈某时（不考虑税金）

借 应收账款 20000

预收账款 40000

贷 营业收入 60000

结转销售成本

借 营业成本

贷 存货

按陈某要求将产品转给贵州移动时不做账务处理

收到贵州移动款项时

借 银行存款 90000

贷 其他应付款 90000

按陈某要求将款项支付陈某时

借 其他应付款 84600

贷 银行存款 84600

收陈某手续费时

借 其他应付款 5400

贷 营业收入 5400

amadawo

lishiliang 发表于 2012-10-29 14:56
陈某从你公司购买6000元的产品，以9000元的价格买个贵州移动
收到预付款时
  借 银行存款    40000

这笔业务没有办法平那9万元的，不然就会触动税务合法性的

jemiy

首先，你们这类业务，永远都不可能在一套帐里无风险的进行账务处理。
其次，陈某个人支付的6万有两个处理办法1、在外账做保证金，在其它应收应付处理，平进平出；2、直接打到私人存折，在外账根本不用反映。
最后，陈某赚的24600元差价让他自己拿费用发票来后再支付，或者你们自己想办法去弄票。