应收账款记录的混乱问题

侠客

公司应收账款总额很大，且账目混乱，其中一个重要原因是大型集团客户造成的，比如，在erp系统中下定单的是集团公司，实际上开具发票的抬头确实其下属公司，付款的也是下属公司；再或者在erp里面的订单、合同都是下属公司，回款却是集团公司支付的；或者其他各种类似组合出来的现象。公司销售部门总是以各种理由不停的在erp中输入上述现象所产生的垃圾信息，造成公司应收就非常混乱，erp中的应收账款与总帐模块对不上，也没人能从总体上说清楚公司的应收账款具体情况。销售部总是有各种理由，比如合同变更频繁、开始时自己也弄不清楚开票抬头或者付款人。最后反应到财务这里就是一堆烂帐！

请问各位高人是如何处理类似问题的呢?

[此贴子已经被作者于2012-1-5 21:58:41编辑过]

raclewang

这个就麻烦了哦，那就看你们财务的头与销售的头那个牛些，如果你们牛些的话可以要求他们按财务要求来做，不过我看你们是压不住的；

所以只能退求其次了，出现不一致时经调查核实后在系统中调整为实际的哦，力保债权清楚正确哦，这是会计的基本要求哦！

hbzjhcn

你这个情况我也一直在面对，现阶段基本上是没办法根治的，现在的企业就这德性。你只能说尽可能的控制得好一点，我常用的几个方法：

对于你所描述的下单、开票、回款单位不一致的情况，有一个总的处理前提：下单单位、收货单位、开票名称、付款对象不能全不一样（收货单位和开票名称必须完全一样），如果你面临全不一样的情况，我表示无奈和悲哀（不是没办法处理，而是你的销售会计有可能崩溃和流失，或者你的老板会问你为什么销售会计会越来越多？）在上面这个前提下，才能动手处理你说的各种情况。

对于你所描述的问题，如果收货单位和开票单位是一致的，仅仅是下单单位和付款单位不一致（其中某项和收货、开票都是一致的），比如：只是送货、开票、付款都一致，只是订单和上三项不一致，则可要求业务修改ERP订单，即改为实际送货和开票单位；同时总账往来单位也要按开票名称设置。这样，ERP和总账是能对上的。但这样做会产生三个问题：1、ERP订单和客户原订单可能对不上，这个倒不是问题，面对审计或其他外部单位是可以沟通的；2、不便于按客户、地区等做销售分析，以及应收账款分析。所以你要额外另外做备查簿，用于做销售和应收账款分析。我以前就是这么要求销售和应收会计的。现在的公司相对强势，要好一点了。3、实际没有什么用，仅仅就满足了ERP和总账的对账要求。。。。

再比如订单、送货、开票都是一致的，只是付款与前三者不一致。这种情况下，总账就按订单名称挂就行了，另需与客户沟通，准备委托付款协议。

如果订单仅与送货一致、开票仅与付款一致，或其他组合，我建议你们要考虑是否合作，这种客户已不是麻烦客户了，而是危险客户。

以上仅供参考。说得不对的，请后面的砖家指正。

qiyoca

想听听“这种客户已不是麻烦客户了，而是危险客户。”如何危险！望赐教

reginald

我觉得可能是财务或者是风控没有和销售在风险信用评估模型上面达成一致的原因，我觉得主要是通过履约能力，信用表现和综合印象，这几个方面，再加上一个合理的信用风险评估模型，对于应收账款就可以事半功倍了，如有问题我们可以随时联系，李杭京：010-59267859