请问一下月度计划、总结、预算、经济分析的关系

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请问一下月度计划、总结、预算、经济分析的关系

xiaomeng404

以下是我个人的一些理解，希望能对你有所帮助：

月度总结指对上月及以前月份的工作进度说明及碰到问题的建议；

月度计划指下月的工作安排及之前未完成工作安排；

月度计划和总结都是建立在预算基础之上，以预算为原则；

经济分析指以预算为基础，以总结和计划为支撑，对累计发生的业务进行汇总分析。

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我的理解是先做月度生产经营指标计划，然后根据生产经营指标计划做月度预算，月度预算是计划的一部分。但有一些疑问

问题1、月度计划总结是月度计划完成情况的一个说明。问题是这个计划总结要细到什么程度？

问题2、月度经济分析是对计划及预算完成情况的一个分析？里面好像也含计划总结的内容？

问题3、一般情况下，年度预算还是比较准确的，年初将年度预算分解到月，但年初分解的预算往往很不准确，受外界影响很大，尤其是收入能否及时入账。

这个情况下怎么办？

问题4、如果每月都做预算，还容易做重复，例如预计某项收入原应该3月入账，3月份也做了预算，但实际3月未能入账，4月份肯定能入账，4月份也做该项收入预算，

这样的话，累计分析的时候将每个月的预算合并起来就不准确了。

anqchen

1、月度计划为了达成预算而做的安排，总结是基于回顾计划的完成情况作出的说明，总结的细致程度主要是为了满足管理的需要，一般是与计划的细致程度相匹配。

2、经营分析包含预算与实际的对比分析，但分析时还可以进行实际经营结果的环比和同比，或者扩大到季度、半年度、年度的预测，同时给出经营管理上的决策建议，所以比预算完成分析的范围广。

3、年度预算分解到月应有合理的模型或假设，比如收入确认，一定是要有假设的，模型越准确、假设越合理，预算分解就越准确。

4、每月做预算不必要，预算一般是年度来做，月度或季度可以做滚动预测，滚动预测是站在现在的时点上，对未来一段期间经营活动做预测，获得目前看来最有可能达到的业绩，但绩效考核目标还是要以年度预算为基础来。如果是进行刚性的预算管理，则年度预算不可以调整，如果是柔性的，经过管理层批准，可以做调整。

你在问题4里提到的问题，恰恰是每月做预算带来的弊端。

一定要厘清预算、预测、绩效目标之间的关系，否则管理起来会非常混乱。

mujintl

其实个人也觉得还是季度和年度