内部控制实施路径

孤独路上徘徊

计划的在公司实行内部控制的步骤：

一、分析公司内部的重要流程-现状评估

审阅公司所有重要的管理制度、流程，对内控现状进行系统的评估和诊断。
对照监管要求进行内控体系评估和对标分析，分析研究公司内控体系各个环节、要素与国内一流公司的差距，以确定公司内控体系建设重点、发展路径和规划。

二、搭建体系

企业内部控制是一个循环过程：内部控制环境建设、目标设定中的风险考量、风险评估、业务管理流程控制、信息与沟通、监控与评价以及管理改进紧密联系，形成建设、检查和改进的闭环控制体系。

内控体系需要明确各组织、部门、在体系各环节中的角色和应承担的责任，制定实现相应目标、履行相应职责的流程、具体要求、方法和参考工具，整个体系需要强调对风险的控制和监督。

公司需要明确内控与风险管理组织职能的分层管理。按照责任和功能，组织职能可以分为决策层、经营层、监控层和实施层。

三、推进实施

• 分解流程为作业；
• 分解作业为任务；
• 风险评估；
• 根据任务及风险评估的结果，确定控制面与控制点；
• 将任务落实到任，把握授权的度；

四、完善内控体系

每年需通过风险辨识、评估和高管层访谈、确认，分析出面临的重大风险，制定出相应的风险管理策略和风险解决方案。