[求助]小问题，我头脑短路了，问一个处理问题的思路

okok

我头脑短路了，问一个小问题的处理思路
公司在辅料以及办公用品领用的时候按订单总额报销额入账，这样无法区分部门，因为报销的时候与采购入库的时间是脱节两三个月的。

因为公司的物料太多了，所以就没有把辅料办公用品等单独分类编码管理，建立手工帐也是如此，这样需要投入很大的人力物力，得不偿失！

所以，如何在满足上述条件下分配各部门的辅料以及办公用品的金额？

henry

对于办公用品的管理，我以前所在的公司是这样处理的，在采购入库时全部记入行政管理部门的部门费用，在领用时由部门按所用物品登记，在月末结帐时行政部出具各部门办公用品使用数量和金额汇总表，会计据此借记部门办公费用，贷记行政部门办公费用。

yanwu002

herry 你好：不知我的想法对不对，对于先由行政部领用的办公用品我们单位作帐时：借待摊费用-办公用品 贷银行存款 各部门领用后，在月底也是由行政部汇总各部门领用办公用品的数量和金额后交于财务部，财务部 作帐 ：借 管理费用-某部门 贷 待摊费用 。一季度末时，由一个会计同行政部对帐，主要是对财务帐的的金额同行政部帐上的金额是否相等，如相等，在清查一下办公用品的实际数量，不过，有难度的地方是行政部不是很配合，好象财务不相信他们是的，但这个管理呀，不知你对这个做法有何建议？

henry

如果这类费用较多或者公司想控制办公费用（笔、本、纸、硒鼓、胶棒之类），可以通过领用记录来分配费用。如果费用本本身不多或者与其他费用相比控制成本较高，可采用模糊分配法，即把此类费用（共用办公费用，如房租、水电、办公费用）归入一个叫基础设施（Facility)的成本中心，然后每月按各部门的面积或人头比例分摊，这样做可以节省费用核算和控制成本，分配也相对合理。

allen_peng

以下是引用henry在2005-12-13 20:09:00的发言：
如果这类费用较多或者公司想控制办公费用（笔、本、纸、硒鼓、胶棒之类），可以通过领用记录来分配费用。如果费用本本身不多或者与其他费用相比控制成本较高，可采用模糊分配法，即把此类费用（共用办公费用，如房租、水电、办公费用）归入一个叫基础设施（Facility)的成本中心，然后每月按各部门的面积或人头比例分摊，这样做可以节省费用核算和控制成本，分配也相对合理。

同意此种说法，因为大体办公用品领用都是管理费用，故在做账方面没什么要求，主要于考虑各部门的费用，才依据领用单上查寻。一般来说这些盘查也是季度盘查或是年度盘查。

DUKESLP

公司在辅料以及办公用品领用的时候按订单总额报销额入账？？？

这句话没看懂！！

没错，办公用品的核算没有必要这么精细。倒是辅料耗材,可以采用待摊的形式，领用的时候再计入相关的成本中心即可。

lisazqh

以下是引用henry在2005-12-13 20:09:00的发言：
如果这类费用较多或者公司想控制办公费用（笔、本、纸、硒鼓、胶棒之类），可以通过领用记录来分配费用。如果费用本本身不多或者与其他费用相比控制成本较高，可采用模糊分配法，即把此类费用（共用办公费用，如房租、水电、办公费用）归入一个叫基础设施（Facility)的成本中心，然后每月按各部门的面积或人头比例分摊，这样做可以节省费用核算和控制成本，分配也相对合理。

偶们现在是采用了FACILITIES的做法，归集了房租，水电，办公费，等等，然后按面积分摊。

但是对于辅料，则建立了费用仓位，指定的科目为一个费用，入库的时候把费用入到一个独立的部门(如miscellaneous Department)，当生产部门在领用的时候，仓库的人员做一个发料的动作，费用从独立的部门转到领用部门。这个在前期可能需要很多功夫去建立料号，把库存入到系统等，但是对于管理部门费用以及管理公司财产的角度，则带来很多的好处。建议楼主采用这种方法，当然要得到采购，工程，仓库，以及IT人员的支持。

okok

我们现在是这种做法：
1、对于可以计量的并且价值上值得计量的，以采购订单的形式入库，领料的时候记入相关部门的费用科目！
2、对于不可以计量的，在需求部门提出申请的时候就记入对方费用，当月采购完毕一次性发放，不入系统！