采购系统内部控制审核报告

cpa_huan · 发表于 2006-7-23 21:02:00

兄弟的内部控制学得不错嘛！！！！！！！！

leahli · 发表于 2006-8-8 11:39:00

收益了

IARI · 发表于 2006-8-9 08:55:00

不错！

ljf119126 · 发表于 2006-8-10 08:35:00

thank you very much !

henryzhou · 发表于 2006-8-31 19:17:00

shbillyhuang · 发表于 2006-9-1 11:12:00

内容比较空洞，

管理建议都没有落实到细节，比较泛泛，不太好操作。

审计也不是基于风险分析，只是增加控制，并没有考虑简化流程。

总的来说，还属于上一代的内部审计。

shbillyhuang · 发表于 2006-9-1 11:17:00

采购方面，更关注的不是这些，

应该是把采购计划和生产计划的准确性，及时性进行分析。

因为这才是产生最大成本的地方。

另外，应对供应商合作进行加强，关注点应该是如何让供应商以更低的成本更准确的时间生产出你所需要的物料（一定要注意，你所需要的物料并不是最好的，也并不一定是最快的，更不一定是最便宜的），这比从采购价格上便宜那么0.5%更有意义。

一般生产中，最担心的是物料不够，或者物料积压。至于压榨供应商，这是短视行为。企业的长期行为是让供应商和你一起成长。

要把采购审计做好，建议看看丰田的一些经典做法。

因此内部审计人员光懂财务和中国颁布的所谓内部控制的条文是不够。一定要理解供应链的理念，建议去读一些专门的供应链书籍，理解供应合作的理念。

thisiswp · 发表于 2006-9-7 17:23:00

我也觉得有些空洞没有本质内容狂顶楼上的

千里之外 · 发表于 2006-9-20 11:35:00

是打印凭证那就应该是使用的财务软件，只要帐套主管没给她其它授权，只有凭证打印的授权，应该没有什么问题。

sea_w02 · 发表于 2007-7-13 10:24:00

好，谢谢

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