资金运作与成本控制管理办法

wangyu9120

第一章总则

第一条　为促进公司发展壮大，推动公司产业结构的调整与升级，规范投资资金的运作和管理，建立相互制约、相互监督、相互协调的管理机制，制定本管理办法。

第二条　资金运作是指公司所进行的以获取收益为目的的国债投资、委托资金管理、战略投资者投资等属于长短期投资范围的资金流入、流出方式的基金投资。

第三条 风险投资基金（以下简称风险投资基金）是为引导公司资金投入具有良好发展前景和资金回报率的项目并承担相应投资风险而建立的公司专项投资基金。

第四条 风险投资基金由公司风险投资基金项目组负责管理， 投资管理项目组由公司董事会负责组建，并由公司投资财务办公室负责管理。

第五条 风险投资基金实行公司专户存储、统一核拨，并接受董事会监督。

第二章 投资资金来源、投资方向及范围

第六条 风险投资基金来源主要包括：

（一）、客户信用专项资金。

（二）、金融机构贷款资金。

（三）、公司自有资金。

（四）、符合国家法律规定的其他来源资金。

第七条 风险投资基金的投资方向必须符合国家政策要求、公司发展战略目标及公司发展规划。

第八条 风险投资基金的投资范围：

（一）、国债投资。

（二）、开放式、封闭式基金投资。

（三）、固定资产（厂房，设备）投资。

（四）、新产品科研开发及技术引进投资。

（五）、对外企业兼并，收购投资。

（六）、 公关，广告，促销投资。

（七）、其他项目投资。

第三章 组织结构及投资管理体制

第九条 公司投资基金管理采取总经理领导下的投资项目决策会议制。投资项目决策会议定期或不定期对投资项目进行审批。该会议机构是非常设的。

第十条 总经理领导下的投资项目决策会议下设投资基金管理项目组为投资基金的日常管理机构。

第十一条 总经理领导下的投资项目决策会议主要职责：

（一）、审议和发布风险投资基金发展重点方向和工作指南。

（二）、批准风险投资资金年度工作计划。

（三）、审议和批准风险投资基金运作中的重大事项。

（四）、对风险投资资金运作和使用情况进行监督、检查。

（五）、其他相关职责。

第十二条 投资基金管理项目组主要职责：

（一）、研究提出风险投资基金年度发展重点方向和工作指南。

（二）研究提出有关风险投资基金项目评估、评审、招标标准，提出参与风险投资基金管理的评估机构及其他中介机构的资格条件，根据需要确定专业投资经营管理机构对资金或项目实施委托管理。

（三）组织有关部门和机构进行风险投资基金项目的评估、评审、招标等工作。

（四）负责编制风险投资基金的年度财务决算和工作计划，提出风险投资资金年度支持项目建议，具体负责风险投资资金的运作。

（五）定期听取受托专业机构报告被投资项目的经营情况。

（六）全面负责风险投资基金项目实施过程的综合管理，负责风险投资基金的统计、监理和定期报告工作。

第十三条 企业财务，审计等部门监督投资基金项目过程，提高投资质量，控制投资总额。

第四章 投资项目的申报与审批

第十四条 风险投资基金项目的申报程序：由风险投资基金项目组向总经理领导下的投资项目决策会议机构提出申请，填制《风险投资资金申请书》。

第十五条 投资项目决策会议机构按照风险投资项目选择原则和标准，初步筛选。审核符合风险投资基金申请条件的项目，对申请项目的市场潜力、技术及投资价值等进行科学分析，完成《立项建议书》。

第十六条 由风险投资基金项目组聘请3-5名有关专家对所有初选项目进行可行性分析论证，提出评估论证意见，完成《项目可行性分析报告》，并报公司董事会复审。

第十七条 投资管理程序需严格按规定贯彻执行。投资管理程序的设置有利于企业减少投资决策失误，降低投资决策成本。投资管理的复核程序如下：

（一）经董事会讨论并经三分之二以上董事签字同意后实施投资方案；

（二）单笔投资额超过100万元的项目应当组织有关人员进行评审, 经董事会讨论通过后,确定投资事宜。

（三）投资协议的签字人为董事长或董事会授权人员。

第五章 风险投资基金的考核与监督

第十八条 建立和完善风险投资监管体系，公司董事会定期对风险投资资金的使用情况进行分析考核，考核目标包括：（一）每年通过会计师事务所对投资是否安全增值进行评估。（二）总经理领导下的投资项目决策会议下达的投资综合回报率。

第十九条 投资项目决策会议机构要加强风险投资资金和项目的事中、事后的监督管理，监管内容包括：

（一） 风险投资资金的使用情况。

（二）投资项目技术开发应用、生产经营和市场开发情况。

（三）基金项目组财务管理情况和财务状况。

（四）其他需要监督的内容。

第六章 风险投资基金风险与成本控制管理

第二十条 投资风险存在的主要包括技术风险、管理风险、市场风险、环境风险等，控制投资风险原则上要坚持主动防范、制度约束、风险分散、风险与利益相结合的原则。

第二十一条 风险控制的具体措施：

（一）、严格控制投资方向，风险投资资金不能投资于股票、期货、房地产等行业和一般性生产经营项目。

（二）、控制风险投资额度，确定单位投资项目的最高投资比例和项目实施过程中各阶段的投资比例。

（三）、选择投资项目应严格按照项目筛选原则和标准进行选择，选择投资价值大，风险相对较小的项目。

（四）、对项目可行性分析论证要坚持客观、公正、准确、完整、科学。

（五）、制定分步投资计划，发现项目初期论证错误、投资条件不符合投资设想或项目进展不好时，应及时终止投资，回避风险。

（六）、加强投资资金和项目的监管力度，把可能发生的风险降低程度。

第二十二条 加强投资成本控制，降低投资风险。投资决策不能单纯从生产便宜出发或从非经济行为出发。因此，必须实行投资成本分析，进行投资成本控制。要有风险意识，尽力规避风险。

（一）、管好用好资金，降低企业资金成本，保障企业资金运作安全。资金是企业的“血液”，是企业生产经营活动赖以运转的基础。公司各部门应加强资金管理,做好资金回收工作,利用好客户信用资金,保证公司正常周转需要的情况下,尽量降低信贷资金的利用,降低资金利用成本。

（二）、通过企业的财务监督机制来实现成本控制。对投资活动的成本控制通过预算管理方式，加强投资活动的日常监督，并以此保证投资项目的小投入，大收益。

第七章 附则

第二十三条 本办法由投资财务部负责解释和修改。

第二十四条 本办法自下发之日起试行。

lw9911

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