财务如何看待制度设计课堂梳理及问题回答

ecfo培训顾问

                                  关于6月20日《 财务如何看待制度设计》的学员问题解答

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问题1：徐老师,我现在的公司就是这样的.财务制定的制度根本都没人执行.等于没有.每个人都按自己的方式做事.采购只管对账其它都不管.出货也只管出货.有什么特殊情况都是他们自己清楚.我们都是最后一个知道.我们没发现就不知道.发现也要问才知道.该怎样改变这种现状呢?

       要想改变这种现状，不是一两件事情就可以改变的，需要你做出长期的努力。你需要不断提升自身能力，同时还要普遍提升公司管理层的管理意识。整个管理学都在探讨如何改善组织的表现和绩效，是个系统和复杂的过程。

根据我们的经验，你首先必须要做的一件事情，是提高财务部在公司的整体地位，再聚焦一点，树立财务负责人在公司老板、其他中高层面前的财务权威的地位，这需要个人的专业素质、沟通能力，最关键的，是要知道财务对于经营的价值在哪里。你可以通过上课、到论坛和QQ上参与讨论扩大自己的视野，提升经营的思路，这些办法来逐步改善。

问题2：好像现在管理层都要和制度流程、流程有关，管理上的漏洞有什么书推荐一下，谢谢。

       你的感觉非常正确，管理的很多思想都是通过制度流程表现出来的，不知道你所谓的管理漏洞是指什么？如果是我们内部控制过程中常说的风险的话，建议你可以多看一些内部控制和流程管理方面的书籍，这些都是探讨在不同的企业，应该如何建立高效率的机制同时抓住关键点控制住相应的风险。（推荐书籍已在课程大纲中跟帖回复，请点击上方“立即参与”查看）

问题3：我们公司制定年终奖金发放制度，其中一条：请假累计45天（含45天）以上者没有年终奖金，假期是：产假、事假、等等假别，我认为产假应该排除在外，比较人性化，假设产假是从11月中旬使用，跨年度则会有两个年度没有年终奖金，和总经理沟通后，总经理还是没答应，我是想问产假该怎样设定后续制度是否享受年终奖金？

       这里面有几件事情你需要确认一下：

       1、  劳动法中关于年终奖金的相关规定

       2、  你们公司的年终奖制度中，对年终奖是如何定义的？是什么性质？

       由于缺乏一些必要的背景信息，只能给你两个方向去考虑一下了。

问题4：老师，刚才说的测算方法还有其他的方法吗？想了解多一些的测算方法参考，谢谢

       测算方法多种多样，有很多数学模型，但是对于中小企业来讲，用处不大。

       一般测算的思路是这样的，

        1、  分别测算员工可能收入，包括工资收入、福利收入以及奖金或者提成的收入。

        2、  一定要选择具有典型性、代表性的员工，比如收入高的、工龄长的、或者正好处于考核边界的员工。

        3、  一般是统一按年收入进行测算和比较的，因为一些奖金和提成与收入挂钩很密切，而且有时候是按季度或者按年来发放，因此，我们会计算年收入总额。

         4、  进一步需要考虑的还有工资和提成的比例、每月员工到手的收入、能否对员工产生足够的激励等等。

       有兴趣你可以看看一些关于人力资源管理方面，关于绩效管理的书籍，他们会给你提供更为详尽的思路。

问题5：徐老师，我们公司有200多份制度，加起来的500多页，但是制度都是在文件夹中，往往你要查制度时，到制度的制订部门会回复你，已经给你部门了，而返回部门又查不到。第二，现在的老总还不停地要求，对每个细节都要制度化？只要有一些要规范作法的都要写制度。本身已不少，而且存在一些规度在不同的制度中规定了

我对此有些想法，1.哪些需要制度化 2.不是每个提的要求都要制度才起执行 3.怎么样回答，财务去要求一个作业时，其他部门老是回答，你写制度来，我们遵照执行？

       我给你一个建议，先把目前公司已经有的制度梳理一下，目前都有哪些制度？存放在那些位置上？是否有必要的档案室专门负责？或者公司目前有没有档案管理制度等等。有了这张梳理清单，你再考虑其他制度的问题。

第二，制度是谁来起草并不是非常重要，当然，我们更倾向于业务部门自己来完成，但是实际工作中，财务或者业务，谁来起成立一个公司草都是有可能的，问题的关键在于，在起草和制定的过程中，是需要业务部门和财务部门共同参与的，这2个角色缺一不可。如果业务不能参与到制度的制定过程中，实际执行的效果就不会太好，配合度也不高。

问题6：第一，怎么样避免文山会海，公司每个提的要求，都要求制度化,怎么样确认制度的架构。第二，写了200多份制度，但是实际执行的没几个人，很多人问起来都不知道，怎么处理制度的宣贯，原来是制度发给每个人阅读后签名，后就收回，过一段时间才会分发副本，我希望电子化。

       制度的架构你可以参照中国颁布的〈内部控制规范〉，或者是美国的COSO，这2个文件中都有内部控制的整体框架应该是怎样的有详细的描述。

       你说的这个文山会海，或者是制度形同虚设，是个常见问题。

       很多公司会通过项目或者是集中处理的方式，先把内部控制体系的架构搭建起来。但是，如果希望制度可以很好的落地并实施，就不仅仅是“签名已阅”这样简单，制度的表现形式，制度的推行、培训，制度的落地，每个环节都可以单独成一门课程了。

    最后，一份课堂知识梳理图，供诸位参考。