关于技术开发合同办理免税咨询（急回复）

yangli0705

各位好：我公司6月20日签订技术开发合同（按技术市场规定模板签订），同时也在技术市场备案并办理合同登记工作，
未到税务办理免税，现有几个问题需咨询：
合同签订当日收到款项，是否确认为收入：
   1）如确认为收入，下个月开票是否信息不对等？
   2）如不确认为收入，下个月开票办理免税有影响吗？
   3）如本月开票，需在下月征期内到税务办理免税等一系列流程，因时间紧张，担心办不完会交税，所以想下月开票。
   4）分录是否这样做：
      6月20日收到款项：借：银行存款
                                                           贷：应收账款（没有设置预收账款科目）
      7月开具发票：借：应收账款（没有设置预收账款科目）
                                                 贷：主营业务收入
                                                           应交税费-增值税（销项）

            取得技术开发免税证明时： 借：应交税费-增值税（销项）
                                                                         贷：营业外收入——（还是主营业务收入？？？）
   
烦请路过的朋友给予指点，着急啊，，，
加我QQ也行：496951627，留言技术开发合同申请加入哈！


                        
            

dufedufe

免税了就不用缴纳增值税了呀！你所在的地区是营改增地区吗？我们这从8月份开始试点营改增，那么营业税没有改增值税之前，都是只要开具技术开发合同的发票了就要去地税局备案。现在回答你的4个问题：
1.先收到钱不用马上确认收入，你要看你的合同怎么规定的；
2.本月不确认收入，下月确认收入是可以的，你什么时候开票了你什么时候就去税务局备案；
3.没有改成增值税的时候，你本月如果开票了的话，下个月也可以去备案的，但是，最好是本月开票本月备案，如果本月不能备案，那么就下月，税务局要是问你为何上个月开票，本月才备案，你就说合同那时候还在办理免税手续过程中，还没拿到手，现在才拿到所以才来备案；
4.分录：你为什么没有预收账款科目？如果实在是不设置的话你就 借  银行存款  贷 其他应付款/单位往来 ；  等到确认收入的时候   借其他应付款   贷 主营业务收入/免税收入