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本帖最后由 ecfo培训顾问 于 2013-8-21 09:14 编辑
课程编号：E017
课程名称：采购内部控制设计
上课日期：2013年8月15日（周四）
学员接入：19:30-19:59
讲师授课：20:00-21:00
讲师答疑：21:00-21:15
上课方式：e讲堂（网络）
课间紧急联系方式：
4006789011（仅提供技术支持）
15810389691（仅提供教务支持）
课程介绍：
课前思考：
某中型公司为了加强采购方面的内部控制，做了如下安排：
1、采购部经理，每两年更换；采购员，每两年更换，二者错开。
2、大额采购（以金额为标准），要采用竞标；中等金额采购，要求货比三家。
3、要求请购、采购、验收、付款四分开
经过几年的运作，公司发现，采购的物料越来越不稳定；而且，各种消息、分析也表明采购成本没有降低，舞弊传言也一直存在。老总甚至考虑过让财务多参与采购过程，以便加强对采购的监管。但财务一直没敢接受这个安排，觉得财务部好像没有能力做这个事情。
--人们开始对公司的内控进行指责，开始指责财务部的工作...
请从采购控制的角度，思考一下，为什么会出现这样的问题？
如果让你去分析和设计这个企业的采购内控，你怎么思考，怎么做？
一、课程目的：
提到采购内部控制，人们很自然就会想到采购舞弊。确实，舞弊就像毛巾里的水，只要肯挤，总是有的。
对于采购内控，我们真是既熟悉，又无奈。熟悉的是，我们学习过、也经常听说，似乎在技术上不难，就那么些规定动作；无奈的是，那些规定动作似乎不好使，甚至根本就没有使用的机会。
管理上认为，没有最好的，只有最适合的。如何把采购内控思考清楚，在思考和沟通上高屋建瓴，在举措上步步为营，这样才能被认可。
采购内控是不会被控制到汤清水利的，如果思路被认可，贯穿的过程就是成绩；如果思路不被认可或闭门造车，不但没成绩，还可能因为推行的障碍而弄得伤痕累累，甚至黯然离场。
二、主要内容:
1、动手之前，先对企业做个诊断，定一下总体策略
对采购内控环境做个总体分析
1.1 企业大小
1.2 企业类型
1.3 高管出身
1.4 总体策略的制定
-- 心中无局，逢弈必输
2、对采购的深入认识
2.1 什么是好的采购
2.2 采购品分类与采购策略
2.3 大型企业完整的内控体系
2.4 中小企业的特别控制手段
-- 心中无招，出手必乱
3、采购舞弊的若干迹象和应对采购舞弊的态度
3.1 采购舞弊的若干迹象
3.2 采购内控的主要目的
3.3 内控人员如何对待采购舞弊
4、做个采购内控的规划
-- 案例：小型企业和中型企业采购内控的策略性思考和推进
三、谁应该参与
财务总监，财务经理，内控人员，分公司财务人员，以及有志于快速成长的财务同仁，企业管理人员。
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沙发！！
