快递给国外客户的样品账务及税务处理

bonnieyin318

我们是贸易公司，从供应商那边直接采购样品，或者研发试产出的半成品快递给国外客户，快递那边说金额比较小之类的无法报关，正常的公司会怎么处理这些样品呢，是要视同销售交增值税还是怎么办呢？请有类似困惑或能解决此困惑的老师或同学聊聊，谢谢。

江南竹

参考：

这类情况分几种情况处理：一是收款与不收款，一是样品是发国外还是国内，共4种组合。正规做法是：
发国内的：1、不收款的，发国内的，视同销售；2、收款发国内，但没出口记录，无法结汇收款，方法是向境外相关公司邮寄快递一封，凭快递单、合同结汇，凭合同及单据计收入。发国外的，1、不收款，快递出境，凭快递单计账，视同销售；2、收款的，计收入，凭快递单、合同结汇。

因是快递，金额不可能太大，请关注，不得用此法洗钱！

bonnieyin318

一般的公司会怎么处理呢，我听说有些公司这部分就算到开发费用里，这样可行吗

BLUEK

这部分你内部流程做好了就可以做到开发费用了，也就是说你要做一个流程出来别人看不出你是违规的