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本帖最后由 花中滴雨 于 2016-7-20 18:16 编辑
一个超市供应商的财务工作分工描述
作者电话13002185691 收单开票员 一、单据接收 1.每天接收物流部传递的白单。确保白单连号，为物流部做签收，签收时写明单号时间，做出库单登记表。 2.每天接收物流回单做签收。登记出库单登记表。以表格为依据催要回单。 3.收回单时要检查，如对方有拒收，要看仓库是否在拒收入库单签字。如果入库数量和对方拒收数量不符，要有物流经理签字的情况说明。如超过百分只二要经总经理签字。 白单金额—拒收金额—情况说明金额 = 回单金额 4.接收退货单时要比对退货报告（有收货人签字）和退货入库单。如果入库数量和对方拒收数量不符，要有物流经理签字的情况说明。如超过2％要经总经理签字。 5.会计记过帐的白单交回按顺序存放在白单箱内。确保连号，不连号要催要.确保收齐。当月白单全部收齐并记帐后存放在财务中心，待当月回单全部开票后一起转入仓库长期保存。所有存单箱要写明存放单据名称，数量，起止编号，时期，封箱人，备注。 6.接收会计的开票申请，开票后保存开票申请及附件。对其中以白单开票的要放回到白单箱内。白单开票的也要讨要回单.所有回单收齐后方可封箱存放 特殊情况处理： 1.丢失单据要责任人写出书面说明。 2.白单未出库单据不退回，并要求物流部交出其余联次并写出书面说明。 3.出库单更改白联不退回，并要求物流部交出其余联次注明作废字样。附在新单后面备查。新的白单要通知会计 二、单据传递 1.白单回单接收后登记并转交会计。对于已经按白单先开过发票的回单收到后照样转交会计，不得以开过发票为由自行处理。 2.传递回单时要同时传递拒收入库单和退货入库单，及相关说明。 三、开出发票 根据开票申请及各卖场的开票要求开出发票。并在卖场收票截止期之前（留出路途时间）寄出或交出发票，寄出发票要登记快递单号，交出发票要求签收。发票出去后要追踪卖场是否按时做进系统。凡未按我方预计记帐期的要通知应收帐款审核员变更回款预估期。 四、申请发票复核 开出发票后填写回款预估表的与开票相关栏，和开票申请单，发票一起交应收款审核复核一遍再发出发票。 五、专柜保管税控IC卡及空白发票，发票专用章。另一把钥匙由出纳保管。 六、转出记帐联 开出发票的记帐联转给会计入帐。
卖场销售会计 一、出库单登帐 根据白单登记销售台帐。写清日期，定单号，送货单号，金额。 对于更改出库单的如收单时已经更改过按更改后的金额记帐。 会计登帐后物流部更改出库单会计要相应更改。会计登帐后物流部撤消出库单会计在帐上划销相应数据。（更改和撤消要见到收齐所有联次） 二、回单登帐 收到回单根据回单登记回单栏，拒收栏根据出库单和卖场签收数字的差额登记。实收金额栏根据仓库签收的拒收入库单登记。如只有数量没有金额则根据出库单价计算填写。物流损耗栏根据卖场签收数字和我方入库金额的差填写。要检查物流部的情况说明。 拒收金额=实收金额+物流损耗 出库实额=出库单金额—拒收金额 三、对帐 每天登陆卖场网上平台和对方核对收货情况。 1.我方收到回单对方已有数据并吻合则立即申请开票。不吻合要查找原因，如果是价格差错要报费用审核处理，费用审核同意后方可开申请开票，未同意前不得提出开票申请。如果是尾数差异则可提出开票申请，并要求费用会计在申请单尾差栏签字。如果是由于对方数据录入错误，要报费用会计处理，处理结果出来前不得提出开票申请。 2.我方收到回单对方无数据。造成这一情况是对方延迟，我方要等对方数据出来后再申请，如对方长时间无数据要和卖场询问。 3.对方有数据我方无回单。要区分本地和外地。本地立即向收单开票员查询，外地的可按对方数据先行开票。开票申请单上回单栏空白，如有拒收情况拒收金额栏有数字，实收金额栏附件使用向收单开票员借用的白单。待回单回来时再填回单栏。 四、申请开票 经会计对帐后决定开票的出库单记入开票申请单。开票申请单后附件包括：相应的出库单，收货报告，拒收入库单，退货入库单，情况说明，差价补偿说明，单价错误说明，卖场的对帐单。每次对帐后及时提出开票申请。掌握卖场接收发票的截止日期，把握提出申请时间。 开票申请根据门店开出（相同开票资料的门店可合并） 注意事项： 会计记帐后的白单回单要盖记帐章。做过开票申请的回单要开票盖章。白单开票的要在白单上盖开票章。收到开过发票的回单也要盖记帐章。
应收帐款审核员 一、审核开票申请 审核人员接收开票申请后对申请的出库单逐条审查核对附件是否齐全，手续是否完备，申请是否及时。审核无误的可以开票的转入开票环节。审核人员发现错误要退回申请由销售会计更改然后再次审核，有错误的申请不能转入下一环节。 二、检查开好的发票 发票开好后交到开票审核处检查。要查对是否依申请开票。 三、做回款预估 发票开出后应收款审核员要根据卖场的帐期记入回款预估表。 开票审核人员要仔细审查卖场对帐单对于其中的退佣差异等票外扣除项目要查清楚并制作出明细计算单，并登记备查帐。对其中属于费用类的扣款要和费用审核沟通，其中乱扣的费用要在附注中说明并登记备查帐。核对清楚后记入回款预估表。 如果发现卖场的扣款扣除期间与我方预估不一致要立即调整回款预估表。 回款预估要先分门店做出回款预估再汇总成分卖场的总表每周上报一次。 分表合计数=总表合计数 四、收回款 收款当月做回款说明表，用来解释回款预估和实际回款金额间的差异原因。当月在回款前对回款预估的调整记入本月调整栏。在回款时填写实际回款和到帐时间，如只在网上看到未到帐则只填实际回款栏。如实际到帐和调整后的回款预古估仍有差异在差异原因栏说明原因。 根据回款说明表制作回款表每周末上报。 五、编制日报表 编制销售开票回款日报表。 六、解决问题 解决会计在对帐中发现的问题。如单价差错，低进高退，对帐尾差等。
公司销售会计 一、登帐 出库单生成后传递给销售会计，销售会计根据此单登记销售台帐，要求分客户登记时间，出库单号，开发票情况，金额，回款情况。 二、改帐 销售人员有可能和对方协商更改金额。对方签收金额如果少于出库单金额，要经大勇公司经理签字方可改帐。 三、回款 出纳接收送货人员回款后要立即填写进帐通知给会计。会计据此登记台帐回款情况。回款时如果存在双方协商不付尾数的情况要经大勇公司经理签字方可销帐。 四、帐期控制 会计要准确掌握各客户的帐期。现结款的，要在登帐第二天收到进帐通知。有帐期的到期未收到款要向大勇公司经理报告。超帐期的要做客户黑名单给打单人员，停止发货。如果成为长期坏帐要向公司报告。 五、开发票 按客户要求开出发票。
公司渠道销售会计 一、登帐 大贸渠道出库单生成后传递给销售会计，销售会计根据此单登记销售台帐，要求分客户登记时间，出库单号，开发票情况，金额，回款情况。（特别提示渠道销售执行公司统一定价）要注意开票客户是否执行了开票单价。 二、改帐 对方签收数量可能会和发货单数量不同。 对方签收数量如果少于出库单数量，要有同样数量的拒收入库单（有仓库签字）。 三、回款 出纳接收送货人员回款后要立即填写进帐通知给会计。会计据此登记台帐回款情况。回款时如果存在双方协商不付尾数的情况要经大贸公司经理签字方可销帐。 四、帐期控制 会计要准确掌握各客户的帐期。现结款的，要在登帐第二天收到进帐通知。有帐期的到期未收到款要向财务公司经理报告。超帐期的要做客户黑名单给打单人员，停止发货。如果成为长期坏帐要向公司报告。 五、开发票 按客户要求开出发票。在开票时要检查是否按开票价格发货如果有问题要及时和业务员沟通。
总帐会计 一、登记应付款台帐 会计要掌握和供应商签定的合同中的关于帐期和付款的条款。 公司的进货都要生成订单，商品部传递订单给会计，会计记入台帐。大体预估付款月份。 仓库收货后物流部传递入库单给会计，会计记入台帐，调整预估付款月份和金额。 收货后会计和对方核对收货和应付款金额。如果有差异要找到原因并报告。 核对相符确认开票明细和金额。记入台帐，调整预估付款月份和金额。 收到发票审核无误，记入台帐确认付款时间和金额。记入应付帐款明细帐。如果有返佣因素要考虑进去并做出调整。 二、做运费审核。 审核物流公司收取的运费。 三、报销审核 出纳交来费用报销单，会计审核报销单及附件是否符合入帐要求。对符合要求的费用报销单要经总经理签字后转回出纳付款，审核及签字要及时对不符合入帐要求的要予以退回。 四、编制转帐凭证登记明细帐 编制所有的转帐凭证，审核出纳编制的收付款凭证，序时逐笔登记明细帐。 五、登记总帐 编制科目汇总表并登记总帐。总帐明细帐核对相符。 六、编制会计报表及税务报表按时完成税务申报工作 七、编制会计报表及税务报表，按时准确报送税务及政府部门要求报送的报表。 八、整理、装订、保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和财务文件等资料
现金出纳 一、收渠道货款 出纳准确掌握哪些门店是收现金的，对每天接到的渠道出库单整理出要收现金的，要保证当天所有送货单当天收回货款。现金当面点清，给送货员签收。出纳收到货款后填写收款单，写明日期，金额，店名或编号，送货单号。现金收入后和银行出纳交接，及时入帐。 二、做工资单发放工资。 三、报销 认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，控制报销期限，每周不少于两次报销。 四、编制现金收付款凭证并交会计主管审核。 五、登记现金日记帐，做到日清月结，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。 六、妥善保管现金。每月末盘点库存现金。 七、负责备品备件等不需入库手续的采购的验收
银行出纳 一、办理银行业务 根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务； 二、登记银行存款日记帐；月末根据银行对帐单，核对银行日记帐，编制银行存款余额调节表，做到帐实相符。 三、编制银行收付款凭证并交会计主管审核。
四、配合对应收款的清算工作，每天查看有无收款，及时通知销售会计填写进帐明细。
费用会计 一、掌握合同 合同是费用确认的依据，费用会计只有清楚掌握合同内容才能发挥审核控制的功能。 参与制订卖场费用预算方案 公司费用审批前先要根据销售计划形成费用方案。费用会计参与这一方案的制订并具体执行这一方案。 二、变价审核 审核公司商品变价，控制销售毛利 三、促销费用审批和控制 审核客户收取的合同内费用以及各期促销费用、促销赠品的合理性，数据计算的准确性。 四、费用确认 掌握网上对帐单的情况，经申请审批的可以确认。对于客户收取的不合理费用，协助相关业务做好与客户的沟通工作，对乱扣的费用要一追到底，必要时上门追讨，无法追回的计入费用帐户。 五、做费用构成表 收集费用信息填制费用构成表，对其中的合同内合同外费用和退货运费，物流损耗都分明细栏目记入。
财务经理 一、拟订财务部工作流程，确保销售回款正常运转。 建立公司会计核算体系和制度。参与制订公司的运转流程，参与公司的正规化建设，参与制订公司发展规划，制订公司筹资方案。 二、出绩效考核 负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。从财务角度做出绩效考核意见。 三、成本预算控制 负责公司成本控制、经济情况分析工作，督促检查各项预算、结算执行情况。 四、资金管理 负责公司资金管理调度工作。管理公司现金流，对可能造成资金周转困难的经营行为提出财务警告，确保公司的资金良性运转。定期对公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查，控制大额采购支出。 五、负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。 六、负责财务中心岗位设置、人员调整工作。 七、监督、检查财务纪律执行情况。
[此贴子已经被作者于2008-5-30 10:12:14编辑过]
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