老板个人卡收款的风险与规避（20190627）

财小e

老板个人卡收款的风险与规避 课前预习： 1. 如果公司找人代持股份，老板也不做法人代表，这种情况下，老板个人卡走账，还有风险吗？  2. 老板个人卡走账，与我们传统说的小金库，究竟有啥区别？ 课程指引 大家都知道现在银行对个人卡取现、公私之间转账有限制，而且银行反洗钱法对个人大额可疑交易审查很严，什么是大额可疑交易？这些对个人卡资金的审查和规范意味着什么？ 你的账号会暴露你的财务逃税行为吗？因为个人卡资金问题而引起的税务问题是以什么形式发生？ 你的公司有如下的情形吗？  1.用个人卡给高管发工资 2.用个人卡垫付资金 3.用个人卡走挂靠保证金  4.用个人卡代收公司收入 5.个人卡经常往公司资金账户借款 这次课程跟大家分享个人卡走账的方方面面诸多要考虑的问题，以及个人卡走账究竟有多大风险？与财务人员有什么关系？最重要的是，如何防范个人卡走账的风险！ 直播课程现场解答学员疑难杂症，千万别错过！  主要内容 1 老板个人卡代收的风险 2 老板个人卡代付的风险 3 老板个人卡与公司账户的结合使用风险 4 老板个人与公司资金往来的风险 5 如何设立公司与老板个人财富的防火墙？ 谁该参与 财务经理人 财务人员 企业主 因为这是个适用广泛的主题，适用于企业经营管理各方面人学习  相关阅读 商业折扣、现金折扣、销售折让与退回，企业所得税如何处理？ 如何节省个税？财务人必备指南马上收好！ 税局提醒：6月份这17种发票不能报销了！财务收到请退回！   联系方式 教务支持 李老师：15311081899 QQ：3291219925 技术支持 4009987985（qq及电话）     全年课表   优惠套餐   上课流程   奖学金   认证中心   淘宝店铺

财小e

课后作业
1. 如果公司找人代持股份，老板也不做法人代表，这种情况下，老板个人卡走账，还有风险吗？
2. 老板个人卡走账，与我们传统说的小金库，究竟有啥区别？

cixi1632003

财小e 发表于 2019-6-28 10:36
课后作业
1. 如果公司找人代持股份，老板也不做法人代表，这种情况下，老板个人卡走账，还有风险吗？
2.  ...

1. 如果公司找人代持股份，老板也不做法人代表，这种情况下，老板个人卡走账，还有风险吗？
是有风险的，既然是公司的资产，不能进行混淆
2. 老板个人卡走账，与我们传统说的小金库，究竟有啥区别？
个人走账也不一定是不开票，如果走个人账后存入公司账户也可以
小金库：就是账外账，一般情况区别于合规情况下的账户

llqq1964

1.如果公司找人代持股份，老板也不做法人代表，这种情况下，老板个人卡走账，还有风险吗？
有风险,因为老板是实际控制人，老板要对公司不合法纳税负责，个人卡的实质是设立二套帐，逃避国家税收。
2. 老板个人卡走账，与我们传统说的小金库，究竟有啥区别？
个人卡是未纳税收入，是为个人设立的，主要目的为逃税。小金库一般是佣金，营业外收入等，是为部门等利益的，公共设立的，主要目的是为解决不合规支出的。

向春琴

老师，请教一个问题，我们公司领导想套部分资金出来，领导要求收到的钱，做“”其他应收款“”，挂到销售员的头上，该确认的收入、该缴纳的 税款，按正常流程，该交的交，该确认的确认，请问这样操作有风险嘛？

YTONG

课后作业
1. 如果公司找人代持股份，老板也不做法人代表，这种情况下，老板个人卡走账，还有风险吗？
    有风险，实质性是不合规的，老板不管代持还是不做法人一样都是不合规的。

2. 老板个人卡走账，与我们传统说的小金库，究竟有啥区别？
　小金库一定是不开发票的收入。
　老板个人卡走账，不开发票收入和开发票收入都可以。

向春琴

1. 如果公司找人代持股份，老板也不做法人代表，这种情况下，老板个人卡走账，还有风险吗？答：1）、没有风险。老板个人卡 走账，只要按正常的记账流程，该上账的上账，该缴税的缴税，就没有风险，这个与老板做不做法人代表、持不持股没有多大关系。
       2）、有风险 。通过老板个人卡走账，没有上账，也没缴纳税款 ，经税务局查实，有可能存在补缴税款，加收滞纳金的风险。

2. 老板个人卡走账，与我们传统说的小金库，究竟有啥区别？
答：传统说的小金库，就是没有列入公司账上的各项资金，
老板个人卡走账，存在两种情况：一种是通过老板个人卡走账的各项资金，都如实的在单位账簿上记录：另外就是老板的个人卡走账，没有记录在公司的账簿上；
当老板的个人卡走账，不经过公司的账上的时候，就是传统所说的小金库。

zhenghuili91

1. 如果公司找人代持股份，老板也不做法人代表，这种情况下，老板个人卡走账，还有风险吗？
答：有风险。因为公司无论找人代持股份，或者由第三方做法人代表。
老板个人卡走账的实质还是要遵循该笔交易是否有符合逻辑的商业流程，账务的处理是否有合法合规的合同、票据，还有证据链。
老板个人卡与公司是否有就双方的交易往来有明确责任的划分？
是否双方就债务、权利进行协议规定，避免老板承担公司债务的无限责任？
如果以上的问题，在账务和实际的处理过程中，没有明确的确认，则老板个人卡走账仍然会有风险。
2. 老板个人卡走账，与我们传统说的小金库，究竟有啥区别？
传统的小金库，是存在于账务体系外，没有账务的记录。不能在财务上合理的解释其用途和来源。
但可以比较灵活的使用和运用。但如果一旦被税务机关发现，可能会有漏缴纳税的风险存在。可能会存在财税问题。
老板个人卡走账，交易实质上能合理说清楚使用用途、交易目的，提供合法的票据和证据链，
公司则可以通过老板个人卡走账。
税务方面也能够合法合规的进行纳税处理。财务方面也可以正常登记账务处理方式。逐步规范公司财税处理方式。

骉骉

1. 如果公司找人代持股份，老板也不做法人代表，这种情况下，老板个人卡走账，还有风险吗？
答：有风险 要看问题实质 如果目的是为了偷税漏税 肯定是有风险 最终受益是你 承担风险的肯定也是你

bijunfang

1. 如果公司找人代持股份，老板也不做法人代表，这种情况下，老板个人卡走账，还有风险吗？
   答：有风险，虽是代持股份，实为实际控制人，一旦出问题，还是要担责的

2. 老板个人卡走账，与我们传统说的小金库，究竟有啥区别？
    答：小金库，不上账收入，即为账外循环
          个人卡走账，正常入账，即为账内循环，相当于企业现金收入
          个人卡走账，不入账，即为账外循环，与小金库一样

suesan

1. 如果公司找人代持股份，老板也不做法人代表，这种情况下，老板个人卡走账，还有风险吗？
有风险，个人卡账户进出频繁，又不能提供合理的证据，存在很大的风险隐患。
2. 老板个人卡走账，与我们传统说的小金库，究竟有啥区别？
传统意义上的小金库，基本是指不开票收入，也就是帐外收入，基本用来支付一些无票支出，是脱离公司账务的另一种循环，最大的作用是用来逃避增值税、企业所得税和个人所得税；老板个人卡走账，从财务角度上可以归为现金或者是其他货币资金，其实际意义跟用公司抬头开立的支付宝、微信账户性质差不多，他只是业务流转过程中的一个环节或者是现金体现的另一种方式，归根结底还是在公司帐内循环，只是因为很多时候公司的实际业务需求而设立的。