预算执行差异分析与调整（20160616）

财小e

预算执行差异分析与调整 课前预习： 你们公司预算的主要差异表现在哪些项目上，列示一下预算差异大的前5项（按照二级科目，别按照报表项目，那个太粗糙） 课程指引 一年的预算，在上一年的年底做好之后，那都是基于当时的情况所做的估计。企业做预算，通常也就是由企业内部的人根据已知的情况（已知的情况以内部为多），像算命似的，算算明年的情况。通常，由于水平和精力所致，尤其是由于外部不可控的各种因素，导致预算是不准的。 在来年，必定出现实际和预算不一致。实际与预算不一致，就会引发正常的管理关注，内部管理就可以由此开始。 这个道理说起来很简单，但是实际工作中有许多问题： 你会发现几乎每一个项目（报表项目太过粗超，最好是按照较细致一点的口径）都有差异。而你也会明显感到并不是所有的差异都重要。 当然，现在多数财务同仁分析差异的时候，已经能够做到列示差异，挑重点说。但还有没有更符合管理需要，更突出我们对管理的支持，让老板更方便理解和判断差异的路子呢？ 另外，当差异很大的时候，会令管理团队也是十分为难，原有的预算到底还有没有用？要不要调整？这些也同时变为问题了。 虽然在财务领域，预算在做，差异在分析，但是效果和给人的感觉都一般，本课程给大家分享，如何再进一步。 主要内容 1 怎样分析差异更好些，是否调整预算差异呢？ 2 预算差异分析的分类 3 预算差异分析的取舍 4 预算是否要调整主要思考些什么，财务能做些什么？ 谁该参与 这个课程适合企业财务负责人，预算参与者比如预算主管。尤其是对财务总监/财务经理，同时也适合非财务的经营管理人员学习 相关阅读 如何进行预算差异分析 预算管理思路--预算控制 企业预算调整控制的方法   联系方式 教务支持 方老师：15311081899 QQ：612139007 技术支持 4006789011     全年课表   优惠套餐   上课流程   奖学金   认证中心   淘宝店铺

财小e

课后作业：

今天学习过的东西，哪些可以在预算差异分析中使用上？哪些能作为沟通用？

greta0233

满满的干货，谢谢老师

lucy93

【课后作业】：

今天学习过的东西，哪些可以在预算差异分析中使用上？

1、分析要从业务来分析，例如销售地区如何分析。

2、实际与预算对比找出超与节的真正原因，不能太粗看不到问题，不能太细抓不重点，不能没有原因解释无用。

3、成本费用可以画成本费用结构树的方式。


哪些能作为沟通用？

上行沟通：要站在老板的角度看问题，想问题，找问题，解决问题。

平行沟通 : 有疑问一定要汇报前与相关部门确认，了解清楚。不要简单化把不是问题的问题给当成问题

lilybear888

财务经理人网课后作业：

今天学习过的东西，哪些可以在预算差异分析中使用上？哪些能作为沟通用？

一，用于预算差异分析：预算时尽可能剔除跨时差异；在做预算差异分析时，分层次，分重点多维度分析。
二，用于沟通：对于跨部门差、跨项目差及利润差要结合业务多维度与各部门相关人员沟通，深入了解差异化原因。

cixi1632003

课后作业：
在预算差异分析中使用：1、预算的报表与实际的报表，对于差异大的项目，分解预算项目，找出重点问题，重点分析。
                       2、对重大差异的分析，找出涉及的部门，及对些问题的解决方法。
作为沟通用：跨项目差、跨部门差

心向明月

课后作业：

今天学习过的东西，哪些可以在预算差异分析中使用上？哪些能作为沟通用？
主要是以前抓不住重点，不知道从何说起。现在呢，说话应该有逻辑了，知道条理，知道从何说起。比如差异的分类，以前总是先低人一等，好像差异是自己不对一样。差异分预测能力，执行能力，环境变化。这些都可以从具体细节上加以阐述。同时有了重点，分析上也会着墨更多。

mr_wdr032

【课后作业】
今天学习过的东西，哪些可以在预算差异分析中使用上？哪些能作为沟通用？


1、预算差异分析中使用的：
     a、如何对差异大的次级项目分解、分析；
     b、判断问题、确定预算分析的重点，如销售收入的分产品、分地区、分客户等，多维度的分析思维；
     c、会计科目与预算科目的口径一致性，做好台帐；
     d、核算、预算细致程度对预算分析的影响；
     e、预算调整的关键及因素分析；
     f、除与预算数据相比外，还可以同行业数据相比。
2、沟通中使用的：
     a、预算分析与实际报表差异的对接部门，让管理者看到问题，抓住重点；
     b、特殊情况的预算差异分析，需沟通避免时间差异；
     c、针对部门差、项目差、利润差，需提前制定预算制度及规则，并对部门主管培训沟通；
     d、预算执行过程的沟通，如预算费用是否可以调剂等等。

zhw2004

课后作业：

今天学习过的东西，哪些可以在预算差异分析中使用上？哪些能作为沟通用？

1.        明确了预算差异产生的三方面原因？预测、执行、外部环境变化
2.        知道了如何进行预算分析，重点把握执行过程预算，
3.        预算分析要深入找出差异原因，结合业务，数据口径，企业内外环境变化，为企业经营做好支持。

zoeyc

课后作业：

今天学习过的东西，哪些可以在预算差异分析中使用上？哪些能作为沟通用？

一，用于预算差异分析：预算时用的口径与核算时要统一，方便进行预算差异分析；预算时尽可能剔除跨时差异；在做预算差异分析时，分层次，分重点来分析。
二，用于沟通：对于跨部门差、跨项目差及利润差

wsbytsp

财务经理人网课后作业：

今天学习过的东西，哪些可以在预算差异分析中使用上？哪些能作为沟通用？
对公司经营有帮助的预算才是有用的预算，要想从预算看出问题就要细分，分的越细越能展现出问题；
对有差异部分要把项目细分到具体的部门，甚至责任到人，具体项目的具体阶段，让事件可追溯；
细分的过程也需要成本的，在权衡利弊后告诉BOss怎样可以找到问题的解决方案，BOSS也会有自己的选择而且会让BOSS知道我们财务不是没办法，是实际执行的问题

sunny20020513

财小e 发表于 2016-6-17 11:42
课后作业：

今天学习过的东西，哪些可以在预算差异分析中使用上？哪些能作为沟通用？

我们公司做全面预算已经有两年多了，由于产成品的物料规格尺寸很多，数据量非常庞大。所以虽然想做全面预算很多年了，但一直都没有得到集团公司总经理的同意，认为时机不成熟。后来经过集团母公司他们大量的讨论，找到了通过归并物料的方法大大减少成品物料，这种情况下才使全面预算管理成为可能，另外我们还采用了预算管理软件。每次预实分析也是花很多精力的。
我们目前最大的问题，预算没有挂钩考核，且龙头销售乏力，而管销售的副总是总经理兼任的，我们下边的人不太敢提预算跟考核挂钩，这是我们目前最大的问题，但貌似老师的课程里没有关于此点的解决方案，哈哈，有招麽？