| 战略规划和经营过程协调、监督。提出预算总目标、分解目标 | |
| 流程设计、优化和经营。对单位进行分权，确定目标，衡量绩效、实施奖惩。 | 包括资产利润率、销售利润率、经济增长值等财务指标，产品质量、顾客满意度、员工忠诚度及市场份额等非财务指标 |
| 作业分析方法：1、确定工作岗位，根据岗位作业量的大小确定岗位人员，根据作业性质确定岗位职责。2、分析现有岗位及其人员，确定其应承担的作业量。 | 包括标准工时、废品率、工资工装定额、材料定额、制造费用、期间费用等指标 |
第六条 本公司设立由公司领导、各部门共同参与的预算管理委员会，其成员由经营管理层及各部门负责人组成，履行全面预算管理职责。
第七条 预算管理委员会主要负责拟定预算目标和预算政策，制定预算管理的具体措施和办法，组织编制、平衡预算草案，分解下达经批准的预算，协调解决预算编制和执行中的问题，考核预算执行情况，督促完成预算目标。
第八条 总公司董事会是批准预算的最高权利机关，本公司预算委员会编制的预算，应报经总公司董事会审批。
第九条相 本司主要职能部门工作职权
1、财务部
负责业务预算的编制，负责编制年度，与业务经营单位进行预算对接，制订年度经营指标；
负责业务经济活动的分析工作，揭示生产经营等预算执行情况；
负责业务预算经济责任书的制定和经济责任指标的考核工作；
检查、监督各单位专门预算执行情况；
负责根据业务、投资、人力资源等预算汇总编制全公司总体财务总体预算；
负责根据预算使用对象，分别编制公司内部经营预算、董事会预算，并负责解释说明；
负责监督执行各项预算，向公司经营层提示超支预算，提请总公司批准超预算申请；
负责每月进行财务分析，编制年度预算执行总结报告和投资完成情况总结报告等；
参与全面预算经济责任制度的制定和考核工作。
2.人事行政部
负责本公司人力资源、工资及工资性费用预算的编制以及公司四项费用、办公费用的费用预算；
负责制定年度工作目标责任指标；
负责预算经济责任制度的制定和考核工作；
负责经营责任人全面预算指标业绩的考核评价工作；
负责预算的其他工作和行使其他权利。
3.销售与客户服务部
负责对各单位业务项目编制的业务预算进行业务构成、价格、金额，以及新项目的审核；
负责对年度业务总预算业绩完成情况管控和进行项目分析。
4、各业务部门
在本公司预算委员会的要求下，根据所操作的业务项目编制业务、投资或财务预算；
负责按月统计分析本单位预算完成情况，按时报送统计报表。
负责对所管理的项目单位经营责任人全面预算指标业绩的考核评价。
5、其他职能部门：主要包括本公司采购与资源管理部、安全部、技术质量部、人事行政部，负责参与固定资产投资、工程建设、信息化建设、产品设计、生产作业技术标准制订、四项费用等的预算工作，对各业单位在实施过程中给予协作指导。
第三章 全面预算的基本要求
第十条 全面预算管理的原则
（一）全面预算管理以本公司战略目标和经营目标为导向，并为股东和管理层作出决策依据和信息反馈；
（二）通过预算管理充分地分配公司资源；
（三）业务预算先行；
（四）预算与分析、控制相结合；
（五）预算需批准后才能执行；
（六）严格预算考评，所有开支必须是在预算内，充分发挥预算控制功能。
第十一条 全面预算管理的目标
在全公司范围内建立起以业务为主导，财务管理为龙头，全面预算管理为核心、财务信息系统为技术支撑的财务管理模式，提高财务的核心管控地位，提高公司经济效益。
第十二条 预算的种类：
根据公司目前实际状况，公司预算的种类主要有：
（一）按预算使用对象分为：
1、内部经营指标预算：本预算是本公司管理层为保证完成董事会下达的各项生产经营指标，通过各职能部门、业务单位的努力后预计能实现的最大经营目标。该预算是全面预算的基础，是制订各经营单位经济指标和工作目标责任书的依据和考核各经营单位员工绩效的基础。
2、总公司董事会经营指标预算：本预算是总公司董事会根据公司经营层所做出的全面预算进行审阅后，所下达的经营目标。该预算是全体员工必须完成的经营指标，与经营层和全体员工的薪酬相关。
（二）按预算使用期限分为：
1、中长期预算：是制订本公司3-5年发展规划的宏观战略性预算，是总公司董事会对公司的前景目标所做出方向性决策和指引。
2、短期预算：是本公司在1年内所做出的预算，包括年度预算和季度滚动预算，是公司中长期预算在年度和季度的具体落实。
（三）预算按其涉及的类别分为：
1、业务预算
业务预算：本公司实行项目制管理模式，根据各业务项目的规模和市场占有率等情况，编制一定时期内能实现的收入、成本、费用和边际毛利。主要包括：项目、业务量、平均单价、销售收入、主要成本费用和毛利预算等。是编制财务预算和下达经营指标的主要依据。
2、财务预算
本公司根据各业务预算，编制相应的总体预算。主要包括：收入、成本费用、税金、利润等的经营预算；应投入固定资产、股权等的投资预算；以及现金流量资金预算等。
根据重要性原则，财务预算还包括专项预算，主要包括：人力资源成本预算、各新项目投资可行性预算、四项费用预算、财务成本预算等。
第十四条 预算的作用
（一）预算确定经营目标和工作目标；
（二）预算以总公司经营目标为牵引，以年度目标为指导，引导本公司生产经营活动，为总公司经营层、董事会和股东决策层提供决策资料；
（三）通过“自下而上”、“三下三上”的预算程序，预算能促进本公司与公司各职能部门间、公司领导与员工间的沟通和谅解，上下一心。
（四）通过预算目标设定、预算控制、预算分析和考评促进各单位深入开展双增双节活动，指出增产增效、降低成本的奋斗目标，以动员全体职工积极挖掘内部潜力，合理使用一切物资和劳动资源，开源创收、节约生产耗费，降低成本，为国家和公司提供更多的生产积累；
（五）预算是本公司内部经济责任制的基础，也是进行生产、采购、销售、成本、效益考核和评比的依据；
（六）预算强调对资金的控制作用，是各单位核定流动资金需求量，以及有计划地安排物资和资金支出的依据；
提升卡
喧嚣卡
千斤顶
显身卡
