滞期/速遣费怎么入账

pschao

我公司与某海运港口签署了一份服务协议，港口装卸货物完毕后，根据合同约定要赔付给我方一定金额的钱款既滞期费。问题，该笔收入要定性为什么应税项目。有何文件支持。速遣费/滞期费大家自行百度一下，我在这不赘述了。

精于心

       这种补偿是否可作为公司的营业外收入，不交流转税，只交企业所得税。不知我想的是否正确，请指教。

pschao

精于心 发表于 2015-12-22 08:57
这种补偿是否可作为公司的营业外收入，不交流转税，只交企业所得税。不知我想的是否正确，请指教。

嗯，谢谢，您的答复是正确的。我已经翻看过相关资料，违约金收入是不需要开具发票的，所以也就进营业外了，缴纳所得税。

双子曰

价外费用，合同实际履行

双子曰

应并入收入，缴纳流转税。楼上说的，违约金不计入收入的条件是，合同未执行，的补偿款，赔偿款，是可以单计营业外收入，不缴纳流转税

henry

与5楼商榷：合同违约的主体：是客户违约还是供应商违约。如果是客户违约，因为从客户处收取的钱是在合同内计入收入的，所以你的论述可以成立。如果是供应商违约，因为付给供应商的钱是计入成本的，其因为未能履约而给我方造成损失，进而收取的赔偿金不属于公司的主营收入业务范围，不应计入正常收入纳流转税。正确的做法是冲抵相关成本或计入营业外收入。

54042538

pschao

henry 发表于 2016-1-7 15:21
与5楼商榷：合同违约的主体：是客户违约还是供应商违约。如果是客户违约，因为从客户处收取的钱是在合同内 ...

赞成，税局当时也要求我们交营业税，但是最后经过沟通之后，与税局达成了不构成应税事实，不用交税，道理和henry的差不多。谢谢大家

hjyo

这个费用对方相应也应该进入营业外支出吧