财务风险大盘点

北淼

本文是茶余饭后的瞎侃，别太当真，可能会有同行不同意，引起注意和思考就好。谁知道相关判例，可以留言，以供大家参考。

这几天，有两则消息在微信的财务圈里传播甚广。一则是“抵扣1.2万，夫妻获刑1年6个月”，说的是青岛的一个虚开增值税专用发票的判例。另外一个是“平顶山某公司总经理和财务总监做两套账隐瞒收入被判刑”，后边这个案子判决是在2015年，涉及增值税近60万，隐瞒收入实在2005-2006年。

营改增之后，都是增值税了，财务工作风险进一步增加，成了高危职业了。现在，做财务真难，老板想少缴税。国家要求依法纳税。财务的难，就难在财务工作是老板的要求和国家的要求的界面。逃不掉，躲不开。

其实，财务的风险不止这个，还有别的，我们先盘点一下财务工作的主要风险，供大家参考，以下的风险，是本人的个人排序哈，大体是越往前，风险越高些：

1涉税的
总体说：涉及增值税的最重，其他税种的，轻一些。

1：出口骗税，你不但不给国家交税，你还从国家那骗钱。
2：虚开/介绍虚开/购买增值税专用发票等
3：隐瞒收入（两套账或一套帐），少交增值税
4：隐瞒收入，虚增成本费用，少交企业所得税
5：少交个人所得税
6：销毁账册凭证的
7：以个人名义开具账户供公司使用

两套账本身不是罪名，主要是根据逃税的税种和金额，情节等。

2非法集资的，洗钱走私
1、参与非法集资
2、参与老板洗钱走私

3骗贷款的
1、给银行做假表

4骗补助，骗资格的
1、伪造资料，骗取政府补助
2、伪造资料，骗取类似高新技术企业资格或相关资格

5骗投资人
1、给投资人作假表（主要是不参与经营的小投资人）
2、配合主管股东/管理者舞弊，套现
3、自己也收受款项

6行贿
1、设计小金库
2、行贿他人

当然，如果是上市公司，会出现另外的一些问题，更隐蔽，要求更高。

以上的各种问题，有人可能或多或少地碰到一些，随着中国依法治国的步伐越走越近，我们的职业风险也越来越高。

有不少财务问我，怎么做没风险，如果总结一句就是：其实是没有技术手法做到无风险，或者说高明到查不出来。作为财务，关键是，尽可能让老板明白这些事情的风险和后果，逐渐改善，而不是越弄越严重，实在不行，就只能躲开。

这篇文章，先把相关风险总结总结，这个话题值得每一个做财务的思考。以后机会合适，我们再逐渐讨论降低风险的法子。也欢迎大家踊跃参与，献计献策。


本文为财务经理学院北淼老师连载，“北淼”是andywxd（王宪德）老师的新笔名，因五行缺水而改。在未来的日子里，北淼老师将在财务职场微信公众号里陆续推出北淼老师聊职场原创系列。

北淼老师是财务经理人网的创始人之一、财务经理学院的高级讲师。曾经在西门子、家乐福、柏林顿工业、上海东方有线等多家内、外资集团工作，管理及实战经验丰富。老师微信号：Andywangxiande

luckyxiong

感觉自己入错行了，职业风险高，与收入不成正比。也曾跟老板谈过偷漏税的风险，他还说是我业务水平不够高。还反问我，有多少家公司是依法纳税的？

tj9588h

干财务的人是操着卖白粉的心，挣着卖白菜的钱。

tangyan

是呀，营改增后，财务更是高风险的行业，收入还低:'(

accountent

营改增后，国家的一些方针和动向都表明，以后的违法成本会越来越高，个人的诚信都要纳入社会信用体系，更何况是企业的违法行为。但是很多中小私营企业，都是抱着，大家都是这么干的，总不会全都处罚吧，那企业还能生存吗？老板们的侥幸心理还是很浓，法不责众嘛。但是国家这么干了，总会逮一批鸡杀给猴看，至于会不会成为被杀的鸡，只能说谁也不知道。
特别对于已经做大做强的公司，如果还是一味地按照老思路来玩，会更加危险，被抽中的可能性会逐年增加，直到中枪
说到还在孜孜不倦的做凭证，出报告、写分析的财务同仁们，也不得不要认证考虑这个问题。实在说服不了老板，拍屁股走人，固然是一个方法，但是另外找的单位，有可能问题比现在的还严重、怎么办，怎么办，大家都想想办法

glj

税务现在已成为国家、政府、行业非常用关注和一个领域，老板的不专业则要求会计人员必须专业，有时在财务与税务（更严重的是税力内部）的理解不一致的情况下，容易出一些不想看到事情。现阶段要求专业人从事专业的事，税法只有一部，理解和操作则各式各样。在这行不犯错有点难！且行且珍惜吧！

蓝色梦幻

1涉税的
总体说：涉及增值税的最重，其他税种的，轻一些。

1：出口骗税，你不但不给国家交税，你还从国家那骗钱。（没做过出口公司，所以没涉及过）
2：虚开/介绍虚开/购买增值税专用发票等（做过，很多）
3：隐瞒收入（两套账或一套帐），少交增值税（做过，很多）
4：隐瞒收入，虚增成本费用，少交企业所得税（做过，很多）
5：少交个人所得税（做过，很多）
6：销毁账册凭证的（没做过）
7：以个人名义开具账户供公司使用（做过）

两套账本身不是罪名，主要是根据逃税的税种和金额，情节等。

2非法集资的，洗钱走私（没做过，胆子小）
1、参与非法集资
2、参与老板洗钱走私

3骗贷款的
1、给银行做假表（经常粉饰报表，有些还是在银行人员明里暗里的暗示指导下做的）

4骗补助，骗资格的
1、伪造资料，骗取政府补助（没做过，胆子小）
2、伪造资料，骗取类似高新技术企业资格或相关资格（做过）

5骗投资人
1、给投资人作假表（主要是不参与经营的小投资人）（做过）
2、配合主管股东/管理者舞弊，套现（做过）
3、自己也收受款项（没做过，胆子小）

6行贿
1、设计小金库（给老板设计小金库）
2、行贿他人（做过，经常替公司送礼）

综上所述，我占了11条，汗。。。。。至今没被抓，算不算奇迹了。。。。。

想起刚入行的时候，非常害怕，一听说税务稽查，觉都睡不着

accountent

蓝色梦幻 发表于 2016-6-16 19:29
1涉税的
总体说：涉及增值税的最重，其他税种的，轻一些。

哈哈，我怎么看和我经历很类似呀，貌似做时间长了，都会遇到这些问题

619046617

luckyxiong 发表于 2016-6-15 09:26
感觉自己入错行了，职业风险高，与收入不成正比。也曾跟老板谈过偷漏税的风险，他还说是我业务水平不够高。 ...

  都一样，老总总是说自己水平高，说别人都不如他。

心向明月

还反问我，有多少家公司是依法纳税的？
诚哉斯言！昨晚我还同老板沟通（加强沟通能力，经常同老板做深入的畅谈），说到依法纳税的问题，最近税务稽查的新动向，以及营改增后的涉税风险和营改增背后的问题。老板也听懂了，但是最后反问我，现在哪个企业可以独善其身，如果都依法纳税，都能活下去吗？我无言。我承认，现在民企生存空间及其艰难，会计人，我们将在夹缝中求生存呀！没办法！