应付帐款梳理沟通

杨俊霞

为提高资金周转率，清晰应付帐款，现对存在问题及以前遗留问题沟通处理如下：

一、应付帐款目前存在问题及工作痛点

（一）日常常规工作

1、损益和返利界限划分不清晰，缺乏清晰统一的标准；

2、预付款与实际入库金额不符，出现差异处理不及时

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3、返利政策沟通不及时，导致对返利合同时间截点把握不严谨、入账不规范。

4、系统供应商有无对应对接人，导致无责任人及时对帐处理。

（一）特殊事项工作

1、返利提前分摊至成本的厂家帐务核对不易清晰（美康、卡夫）；

2、提供腌料独有产品的厂家特殊退货流程及成本分摊流程；

3、海报调账，无对应的汇总品项分摊各成本

二、后续工作规范建议

（一）财务部

1、对帐

（1）预付冲应付：依据采购备注在系统做预付冲应付对冲；

（2）预付款审核与监督：账面存在预付款，付款单据按扣减预付后的金额进行二次付款；

（3）预付对帐：预付15天以上未到货，需与厂家对账，确保账面预付款无疑问；

（4）应付对帐：应付账款统计报表每周六以及每月25号出具发送至采购主管做核对。

整体要求：及时对帐、冲帐、发现问题，遇问题与采购沟通处理；严格按帐期付款，如遇资金问题暂无法支付，提前通知对方。

2、运费分摊

财务与采购专员确认到货运费金额，涉及物流分摊入账至对应供应商物流科目，准确入账

3、调帐

（1）对于采购递交的调账单据，2天之内调账完毕；

（2）每月25号统计应付报表，确保当月损益，返利调账完毕。

4、台帐登记

（1）货到付款、账期供应商台账每3个月与指定采购专员核实一次并签字确认；

（2）供应商返利台账每月登记更新，确保报表与其一致。

5、损益与返利整理

每月7号前将上月各采购专员上月损益及返利总额明细发送至采购主管处。

（二）采购部

1、预付备注反馈

（1）每周六备注预付超7天以上的预付原因（如：到货时间、是否抵货款）；

（2）每月28号前确认截止24号账面数据与未到货和已到货一致，并签字确认。

2、开单备注

付款金额与入库金额不一致需在采购入库单据备注栏备注。

例：本次欠货1200元，本次腌料用300元；预付40000元，本次到货35000元等相关信息

3、档案区分

涉及物流分摊的供应商均建立2个档案。（如：康派克和康派克物流）

4、付款单据填写

订货入到哪个仓库，付款公司名称填写对应分仓名称

5、调帐

（1）人为操作失误，造成账面与实际不符，及时递交调账单据到财务，避免下次预付审核不通过，以及自己最终的提成数据不准确；

（2）每月28号前确保当月损益调账完毕、海报成本调账到位；

6、资料提供

（1）供应商付款方式的提供，以及对方财务联系方式的提供；

（2）审核财务货到付款以及月结供应商台帐是否准确。

三、以前遗留问题处理

（一）对帐清理

1、结合目前供应商账面余额与采购专员一一核实账面应付与预付款，找出问题所在或直接与对方财务对帐，确保账面准确无遗漏；

2、本月签字确认完毕，进行帐务处理调整。（建议时间：3月底前）

（二）后续工作开展准备

整理账期客户、货到付款客户、预付账款客户台账，便于后期应付工作更好开展。