关于办公楼租金在母子公司之间分摊的税务处理问题？

落花闲潭

各位老铁：
       情况介绍如下：
                       1）一家公司总部租了一个办公楼，与房东签订了租赁合同。
                       2）后期由于公司发展不错，组建了一个新公司并控股80%这家新公司
                       3） 这家新公司办公地点就在与总部同一栋办公楼。
       问题：总部公司要与控股子公司签订转租合同，问题是总部公司没法开具租赁发票给控股子公司？
       解决方案：
                       1）总部公司财务去税局**，但是有点麻烦-----则是我能想到的正统办法；
                       2）有个朋友提议，直接把房东开具的发票复印件和房租分摊表（可以按面积或人员）给控股子公司，控股子公司直接通过这些附件入账；----个人感觉这种方法直接简便，但是似乎违背会计主体假设，不知道是否可行呢？


        请大家帮我想想办法或者对上面的问题予以指正，不胜感激！

落花闲潭

有老铁们遇到相同的问题嘛?与什么处方可以开嘛？

落花闲潭

国家税务总局大企业税收管理司关于2009年度税收自查有关政策问题的函
(十四)企业与其他企业或个人共用水、电，无法取得水、电发票的，应以双方的租用合同、电力和供水公司出具给出租方的原始水、电发票或复印件、经双方确认的用水、电量分割单等凭证，据实进行税前扣除

也就是税局对水电这种特殊的按第2种方案操作，但是房租不知道可以采取分割单这种形式？

落花闲潭

落花闲潭 发表于 2018-3-30 10:46
国家税务总局大企业税收管理司关于2009年度税收自查有关政策问题的函
(十四)企业与其他企业或个人共用水 ...

突然发现好像可以让控股子公司自己跟房东签订协议，就解决了！

但是实际工作中出了这种房租外还有很多总部统一采购，需要分摊各分子公司的，第2种方案还是很值得思考的………………

dusty329thoo

第二种方法应该是不可取的。就像很多年前租房交电费，电力局只给房东或物业开发票，公司只能找物业要电费发票复印件和分割单做账，其实是不合理的。
个人认为这种情况母公司可以去税务局找专管员，说明情况，核定增加一个房屋出租的税种，回来可以自己开房屋出租的发票给子公司。相当于母公司租了个大办公室，再转租其中一个小办公室给子公司。