费用预算演讲的王老师

pengyindi

王老师讲的费用预算，讲的有一些不懂，能否回复一下，就是收入增加的同时增加人员或是费用，达到什么程度是会把毛利润吃没有的，这个不知道怎么核算，请老师详细举例子说一下，详细老师

tangyan

你问的应该是王老师在讲财务对预算的总体估算应该有一个指导作用时讲的问题吧。大概的意思是收入增加后，我们就要考虑市场费用和人员的增加，当收入增加20%，市场费用和人员增加多少合适呢？在这里面有一个商业逻辑，普遍情况应该符合这个商业逻辑。如行业的增加是20%左右，那公司的收入增长是20%左右，意味着我们只用平均的努力程度和市场安排程度就可以了，我们的市场费用和人员费用按去年的水平增长是可以接受的。如果行业的增长率是10%左右，我们要求增长20%，就需要付出额外的努力 ，包括多投入的宣传费用，市场人员的投入，开发新市场等动作，市场费用用去年的安排 就不合适，肯定是要有所突破的，突破多少合适财务心里要有数，并且要把这个情况告诉领导，把突破的值也要和领导协商一下，这样的标志性数字要和老板协商可以接受的值 。如公司原来收入1000万，增长20%就是200万，公司利20%40万，那这样的收入超增长而增加的市场费用就不能大于40万。

Andywxd

这几天有点忙，现在回答你的问题。

Andywxd

是这样的，我举两个方面的例子，便于你理解： 1、比如销售方面增加一个人，一年的人力成本，办公费用等加一起10万，企业的毛利20%，那么这个人最少卖多少东西才能覆盖掉自己的成本呢，就是20万，20万的毛利是10万。此时20万就是收入增加的底线，在预算中，以此收入底线对应投入的费用共同思考。 2、另一个以研发费为例：先把必须的费用在预算中测算出来，比如收入1000万，在研发不增加人（往往是做一些跟明年业绩关系不大的事项，但是对企业的未来可能会有影响），保持以往规模的情况下，利润是20万，相当于净利润率为20%。如果企业各方面对净利润的期待没这么高，比如10%就可以接受，此时就可以拿出10万元，在研发领域多招一个人，做面向未来的工作。这也是费用投入的一种总额考虑。

pengyindi

Andywxd 发表于 2018-11-27 10:40
是这样的，我举两个方面的例子，便于你理解： 1、比如销售方面增加一个人，一年的人力成本，办公费用等加一 ...

那其他的文员或是财务或是商务都是为销售而服务的，这些人的成本怎么操作，是分摊到销售业绩里面还是额外怎么考虑？

pengyindi

tangyan 发表于 2018-11-25 23:58
你问的应该是王老师在讲财务对预算的总体估算应该有一个指导作用时讲的问题吧。大概的意思是收入增加后，我 ...

谢谢你，那么其他辅助人员的费用，比如财务和人力仓库这些费用怎么核算，刚刚那个就是毛利多少适合招几个人，那么财务和人力仓库这些费用是在毛利后核算吗？还是分摊在扩招的销售人员之内

pengyindi

pengyindi 发表于 2018-11-30 11:51
那其他的文员或是财务或是商务都是为销售而服务的，这些人的成本怎么操作，是分摊到销售业绩里面还是额外 ...

麻烦这个可以回复一下吗？

yatou

Andywxd 发表于 2018-11-27 10:40
是这样的，我举两个方面的例子，便于你理解： 1、比如销售方面增加一个人，一年的人力成本，办公费用等加一 ...

老师不好意思，第一个我没算出收入20万，我咋算的是50万，您能帮忙讲一下吗？