如何用好各种优惠政策？（审批、备案、申请及保持资质）（20190813）

财小e · 发表于 2019-7-24 10:05:58

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如何用好各种优惠政策？（审批、备案、申请及保持资质）

课前预习：

1.你们公司属于什么行业？

2.你知道你们的行业有哪些税收优惠可以使用吗？

课程指引

严监管背景下，充分有效利用税收优惠政策是降低企业税务成本的基本方法之一。税制改革后，税收优惠政策也大幅调整，很多人都对新政策比较陌生；只关注大的优惠政策，忽略小的优惠政策；缺乏针对享受优惠政策的有效税收筹划手段；申请税收优惠常常受阻于程序和资料的准备。用一节课程帮您梳理使用税收优惠的思路：如何知道一个税收优惠政策是否适合，用好税收优惠的标准是什么，选定自己要使用的税收优惠后如何办理，以及对于一家公司如何把税收优惠与其他减税降负的方法结合，从而达到节税的效果。

主要内容

1

这个政策很不错，我能用吗？

案例说明-风靡全国的灵活用工与持股平台节税方法利弊分解。

2

用好税收优惠的标准是什么？

1）基本条件都符合—如果暂时不符合，创造条件也能符合；

2）税收优惠使用之后确实能降低税负；

3）没有这些不良效应-丢失掉的机会成本-如高新与小微如何选择。

-增加的运营成本-如税收洼地与社保洼地的使用；

-严监管下的犯错成本-如区域大数据已经形成、各税费综合统查。

3

确定要使用税收优惠后怎么办？

1）所需具备的条件，暂时不具备的话，如何才能具备；

2）审批流程：

-需要备案：增值税的大部分税收优惠政策；

-填表即备案：所得税的大部分税收优惠政策；

-先具备资质再享受填表即备案的政策。

3）后续管理：

-有些政策是一锤子买卖，一次审批即可-如增值税期末留抵退税优惠；

-有些是后劲比较大的，一经申请，列入严格监管-如研发费用加计扣除。

4

跳出问题看问题。

1）以私立幼儿园能享受哪些税收优惠为例税收优惠如何综合运用；

2）解决问题：是否可以通过分离事业线降低企业税收成本。

谁该参与

财务经理人

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财小e · 发表于 2019-8-14 11:07:40

课后作业

请用你的经验和所学理论盘点一下此表内的节税方法是否合适，为什么

williamxyzhang · 发表于 2019-9-2 07:51:40

值得学习，谢谢分享！

财小e · 发表于 2019-8-16 11:11:16

集成电路税收优惠参考文件见本帖附件

财小e · 发表于 2019-8-16 11:10:00

关于嵌入式软件问题的回答：

《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）第四条第二项规定，当期嵌入式软件产品销售额的计算公式
当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额
计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定：
①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；
②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；
③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。
计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）。
　　
因此，企业按上述规定计算嵌入式软件产品即征即退销售额即可。

Leo_ · 发表于 2019-8-14 13:05:52

课后作业

请用你的经验和所学理论盘点一下此表内的节税方法是否合适，为什么？

我觉得分情况
优势：
1 在企业营业额在一定水平时，个人独资或合伙可能会享受比有限责任公司更低的税赋。

劣势和风险：
1 个人独资和合伙企业适用超额累进税率，收入越高，税率越高，随着企业发展，可能会导致税赋高于有限责任公司。
2 个人独资和合伙企业实行无限连带责任，且具有融资困难等问题，限制企业发展。
3 可能无法享受适用于有限责任公司的税收优惠。

YTONG · 发表于 2019-8-13 18:38:43

课前预习：
1.你们公司属于什么行业？
外贸行业

2.你知道你们的行业有哪些税收优惠可以使用吗？
　　出品产品，享受出口退回增值税

mr_wdr032 · 发表于 2019-8-13 13:06:29

【西安】7大模块，带你一站式掌握“财税体系建设”精髓(2022.01.16 周日)

【课前预习】：
1.你们公司属于什么行业？
传统制造行业

2.你知道你们的行业有哪些税收优惠可以使用吗？
高新

Leo_ · 发表于 2019-8-13 09:32:21

1.你们公司属于什么行业？
建筑+制造

2.你知道你们的行业有哪些税收优惠可以使用吗？
高新企业研发费加计扣除。
高新技术企业所得税按15%计税。

mynamecz · 发表于 2019-8-13 05:56:57

财务经理人网【课前预习】：
1.你们公司属于什么行业？
属于制造业

2.你知道你们的行业有哪些税收优惠可以使用吗？

2.1 税收优惠主要有高企。
2.2 研发费用加计扣除。

lucy93 · 发表于 2019-8-12 10:00:00

【课前预习】：
1.你们公司属于什么行业？
属于制造业

2.你知道你们的行业有哪些税收优惠可以使用吗？

1、税收优惠主要有高企15%优惠税率。
2、企业所得税研发加计扣除175%。