新企业所得税法与新会计准则差异分析暨执行新税法过程中遇到的重点、难点问题解析

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中国财税管理网

财税（培字）[2008]01号

新企业所得税法与新会计准则差异分析暨执行新税法过程中

遇到的重点、难点问题解析研修班

各相关单位：

2008年1月1日，《中华人民共和国企业所得税法 》及其配套的《所得税法实施条例》 在全国所有企业开始实施，对各类企业税负将产生深远的影响。与国际趋同的新“企业会计准则”也将于2008年在全国所有企业全面推广实施。在会计准则和税法同步变动环境中，企业应如何采取策略和对策？企业如何规避因新企业所得税法实施所带来的税收风险？如何充分利用新企业所得税法的相关优惠政策做好企业所得税纳税筹划工作？如何在年度企业所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整等工作，都是摆在财务从业人员面前急需要解决的难题。

为进一步推进《中华人民共和国企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》 的宣传贯彻，使广大税务人员和企业财务人员能够更好地理解和执行《企业所得税法实施条例》有关规定，知晓所得税条例政策内容，帮助财务人员解决新准则、新税法执行过程中可能面临的税务问题及税法与会计的差异问题, 解决财务从业人员在操作运用中难点、疑点，有效防范和控制涉税风险, 避免不必要的税务处罚和税务负担，中国财税管理网将举办“新所得税法与实施条例暨新会计准则执行过程中的重点、难点问题解析暨所得税汇算清缴技巧处理培训班”。届时，将邀请由直接参与《企业所得税法实施条例》起草和修改工作的相关官员及国内著名财税实战专家对所得税法实施条例的内容逐条进行全面深入地细化解析，并对条款内容进行详细、系统、精确的定位和解答。同时提供由国务院法制办、财政部、国家税务总局共同编写的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》释义及适用指南培训教材。请各单位积极报名参加.

一、课程收益：

此次培训中将首次公开所得税在制定,执行和遗留等方面300多个热点问题中,选出一部份焦点问题进行解析,让企业对所得税更深一步的加以运用.

二、时间地点：

2008年3月15日--18日 北 京 凯恒世纪酒店(15日全天报到)

2008年3月18日--22日 桂 林 海 南 (18日全天报到)

2008年4月13日--16日 深 圳 (13日全天报到)

三、网络支持 中国财税管理网（www.taxmof.org）

四、主讲专家：

国家税务总局所得税司所得税处鬃先生, 新企业所得税法改革小组主要成员之一。

国家税务总局政策法规司,法规处鬃先生, 新企业所得税法改革小组主要成员之一。

财政部税政司所得税处鬃先生, 新企业所得税法改革小组主要成员之一。

黄德汉先生：中国财税管理网首席税务官，我国著名实战派纳税筹划专家。著有《企业税收管理》与《企业纳税筹划》等著作。

OCUME~1newLOCALS~1Tempmsohtml101clip_image002.jpg" gain="1.5625" otitle="中财网的章">陈萍生先生：某市地税稽查局局长。 注册税务师、注册会计师；中国税务报税收筹划和税收会计特聘坐堂专家。

五、参会对象：

税务人员、企业的中、高层管理人员，总会计师、财务总监、

财务经理（部长、科长）、财务主管、财务部门负责人、税务专员、 中国财税管理网

税务中介及中税网各地会员单位； 二零零八年二月十二日

具体内容见附件：

附件一：

第一讲 所得税法实施条例总体概述及优惠政策与反避税的规定 1、《企业所得税法实施细则》的整体构思、背景及主要内容分析 2、税收优惠的具体范围，认定标准与管理 3、过渡期税收优惠的具体安排，实施步骤和管理措施 4、对于执行特殊政策地区的税收优惠具体配套措施 5、2008年后外资企业选择新的税收优惠政策的途径和办法 6、关联企业之间交易纳税调整方法； 7、新税法涉及转让定价与反避税的内容解析 8、新旧所得税法的主要差异分析 9、在过渡期，企业如何进行所得税筹划，.新所得税法带来哪些新的税务筹划方法 第二讲 企业所得税法实施条例对税前扣除标准和范围的规定解析 1、工资扣除； 2、捐赠扣除； 3、社保费用扣除；4、坏账扣除； 5、借款费用扣除；6、三项费用扣除；7、业务招待费、广告费扣除； 第三讲 企业所得税法实施条例对资产的税务处理变化及分析 1、固定资产的处理变化；2、生物资产的处理变化；3、无形资产的处理变化；4、存货的处理变化 第四讲 所得税法实施条例对资产重组与清算的规定解析 1、整体资产转让的税收处理；2、债务重组的处理；3、企业合并的处理； 4、企业分立的处理； 5、资产置换的处理； 6、清算的处理 第五讲：新税法、新准则下企业年终所得税汇算清缴与纳税筹划 1、汇算清缴时间的变化，所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题 2、所得税纳税申报表调整变化与填报解析 3、应税收入与非应税收入及税前允许扣除和非允许扣除项目解析 4、企业年终利润调整方法及所得税纳税筹划的方法和有效途径 第六讲：差异分析 1、借款费用的差异分析及处理 2、职工薪酬的差异分析及处理3、“三费”的差异分析及处理 4、股份支付的差异分析及处理5、公益救济性捐赠的差异及处理 6、资产减值准备 第七讲：新企业会计准则与新税法的差异分析及纳税调整技巧 一、税收规范与会计规范的总体差异分析 1、会计准则与税法的关系 2、会计准则与税法的协调3、会计准则与税法的原则性差异 4、会计准则对纳税差异的处理5、纳税差异调整程序 6、永久性差异和时间性差异 、 二、税法与会计在收入、费用确认与计量上的差异分析 1、会计与税法中“收入”的含义2、商品销售收入的差异及处理3、提供劳务收入的差异及处理 4、代销收入的差异分析及处理5、视同销售行为差异及处理 6、收入的其他差异分析及处理 三、成本费用的会计核算与税法差异及其他事项上的的差异及处理 7、资产损失的差异及处理 8、企业亏损弥补的差异及处理 9、关联方交易的差异及处理 10、债务重组的差异及处理 第八讲 ：财务管理及税务稽查 税务稽查与涉税风险防范 1.2008年税务稽查重点及企业纳税自查 2、2008年税务稽查的流程分析 3.企业涉税风险及所得税的稽查案例分析 4.关联交易定价的税务稽查及案例分析 5.企业纳税自查重点、难点及案例分析 6、企业的资本运营战略 7、财务分析的工具与方法 8、内部财务控制与业务循环 9、企业盈利能力、营运水平分 析 10、如何运用财务数据掌握公司经营现状 11、企业财务风险管理的策略研究及实施

研讨方式

重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑

讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。

增值服务

1、参会学员可享受中国财税管理咨询网一年的网站普通会员服务；如税法查询、政策速递、纳税辅导、网上信息检索、课件讲义下载、论坛交流服务等；

2、交纳学费5800元可成为我们的培训会员一年内免费参加我们的120课时培训，每次参会只限一人。

3、可协助获得美国ACI注册国际会计师或注册国际税务师证书。

4、赠送参会学员每人两套纳税筹划实用软件。

5、参加五人以上可免费帮助企业建立拥有国际域名和独立空间的企业网站(域名和空间费用由企业提供,约600元左右)

特别关注

1、颁发结业证书，需提前申请，每人交纳工本费100元。

2、特别提示此课程企业经营者和财务管理者一起听课效果更佳。

联系方式

联系人：李 军

电 话：010—88637612

传 真：010—88637084

支持单位：中国财务论坛组织委员会（中华全国工商业联合会、世界华人企业家协会）

附件二：

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	●、您最想了解的培训内容			①
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付款方式	户 名：北京金企誉经济信息咨询中心 开户行：上海浦东发展银行北京永定路支行 帐 号：91220 15474 0000 623					会务费用：RMB 2800元/人(含会务、资料、场地、专家等费用)
						现场不收款请在报名后五日内付款（限电汇）
联系方式	中国财税管理网、北京金企誉经济信息咨询中心： 网 址：www.taxmof.org Email:jqr2008@126.com 联 系 人：李 军 13810326179