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winter is coming 这是美剧《权利的游戏》中北方史塔克家族的家族族语，“winter is coming”译指凛冬将至，字面解释是寒冷凛冽的冬天即将到，是一种对大自然和生存环境的警示，时刻提醒史塔克家族要对极北之地保持警惕才能安身立命、繁衍生息，为了应对寒冬的到来，做好相应的储备，反映了史塔克家族的风险意识比较强 01 财务是公司的吹哨人 在一个公司里，财务人是对各类风险的敬畏者，在公司的发展过程中，不管是公司经营、转型、还是资本运作，往往是财务提出风险意见，别人都是紧随目标大力向前冲，财务好像老拖后腿，与公司的发展格格不入，那为什么财务人对风险这么敏感呢？在回答这个问题之前，我们先了解一下对经营中影响比较大的风险有哪些？常见的对公司影响较大的风险主要分为经营风险和非经营风险 02 经营风险 资金风险资金流是衡量一个公司正常运营的一个重要指标，相关机构根据多年的研究，发现一个现象，就是公司在飞速扩张过程中，由于资金链的问题，往往造成公司无法正常运营，最终导致公司破产。比如海航，从之前的一路飙进到现在的四面楚歌，中间经历了什么？ 根据海航控股年报数据统计，1993-2018年的26年里，海航只有4个年度发生亏损，分别是2003、2005、2008和2018年，即便是1997-1999年亚洲金融危机期间，行业普遍发生巨额，而海航丝毫无损，且每次亏损，海航都迅速得以恢复，并重新走上成长的快车道 在海航发展到鼎峰时，控制收购十几家机场、成立了租赁公司，收购了全球第三大的飞机租赁公司Avolon公司（渤海租赁：总资产2705亿元，年收入413亿元，净利润27亿元），持续的高歌猛进，带来了资金的绷紧，最新的消息，海航申请了破产重整。。。。。 带给我们的启发 财务人做为公司风险的吹哨人，时刻提醒经营者风险，公司就像一台在高速行驶的汽车，老板在主驾驶上一直向前冲，财务人就需坐在副驾驶上，时刻检查是否有跑冒滴漏，是否偏移路线，为得是公司经营沿着正确的路线，持之以恒的经营下去！ 内部管理风险 有人的地方，就有江湖，比如一个公司高薪挖过来一个销售总监，销售总监会把原来的下属也拉过来，形成一个小团队，正面看，由于大家相互熟悉，配合默契，工作的效率相对也高，但反过来看，团队和帮派有时候区分不清，就容易引起风险，当团队的个人利益大于公司的利益时，又或者团队私下做一些损害公司利益的事情，这时候公司经营管理会失控。。。。。。。 正确的做法 建立相应的机制，比如销售总监和原来的下属，管理权进行拆分，分为不同的隶属权，这样既避免小团队的权力过于强大，又方便人员管理，财务人需要在内控环节提前就设置相应的管理机制。 03 非经营风险 不规范带来的风险 有一民营企业的老板遇到一个投资人，投资人考察了公司后，不久就投资了200万，资金投入公司后，投资人也不参与公司经营，老板心想，天上掉馅饼了，白白拿到了200万，还在计划如何将这200万投入到公司的运营中去呢？ 2年后，投资人回来了，声明要退出投资，并让老板2倍返还投资额，即投资200万现在要退400万，老板问原因？ 投资人答要查公司的账，并指出公司经营中存在不规范的现象，有偷逃税形为，如不按投资人的要求，公司会被举报偷税形为，在这个案例中，两个投资人当初投资公司可能已经做好相应的调查，笃定公司有偷税形为，所以做了一个局，很明显公司受到了伤害，最后，老板考虑了各种风险之后，两害相权取其轻也，无耐地退了投资人400万。 流程制度不完整带来的风险 某公司出纳员小张，被电信诈骗犯冒充其公司领导，要求其汇业务款50万元。后经核实，公司领导并未要求其汇款，先不考虑如何承担责任的问题，公司肯定出现了资金损失。以上两个案例，和经营中常遇到的风险不一样，是偶尔发生的，但这种风险往往比较难预防，需要财务人不仅仅要考虑内部的风险，还要多关注外面的风险，遇到特殊情况时，多设想几个方案，不同的方案都给出相关的预警方案，从而降低风险。现在回答上面的问题财务之所以对风险比较敏感，是因为财务将对公司价值的守护，拉长了时间轴，在未来更长的时间里，希望公司的经营一直基业长青，因此，看问题的视野和角度便不同。 04 那如何面对风险呢 做好吹哨人 财务在公司的经营中一般是属于最后一道防线，在公司飞速发展中，需要日常小心谨慎，头脑冷静，做为吹哨人，时刻提醒老板风险来临。做好化解方案财务仅仅做风险的提醒还不够，最主要的是做好化解的方案,比如公司现在处于快速的扩张过程中，今年目标增加开多少店，公司上下都在为目标拼搏中，财务人需要盘算一下资金的储备，根据单店的收入，人员配置、固定成本、变动成本等建立项目模型，至少预测1-2年的净现金，判断公司的资金是否缺口，如果有缺口，银行的相关政策是怎么样，公司的付出的成本有多少，综合考虑各种因素后并将结果汇报至老板，并提出相对应的措施和建议。 储备能力 俗话说，“没有远虑，必有近忧”，做为公司风险的吹哨人，需要专业的能力，正是因为有专业的能力，才能更好的做好预警,一方面要持续学习，增加自身的基本功，打铁还得自身硬，另一方面要下钻到经营中去，因为只有了解了业务，才能在业务中发现风险,比如生产车间的工人在工作之余利用公司的机器设备为别人生产零部件，设立生产”小金库”,长此以往，不仅员工氛围不好，企业的管理权也会失控。 正确的做法了解业务的流程，以退为进，为生产车间设置能效节能指标，完成指标，实现奖励，即避免了管理的失控，又增加了员工的积极性。 05 风险即是机会 最近与久未联系的同学联系上了，聊了彼此的情况之后，发现双方的差距变大了，刚毕业的时候，大家都在同一起跑线上，经过几年的发展，两人之间的距离越来越大了又比如，曾经的同事，上班期间大家的专业、能力相差不多，但是经过一段时间后发现他的机会越来越多了解之后，才发现，不管是同学还是同事，他们都是在上班之外的时间，都在不断地给自己充电蓄力，所以人与人之间的差距在不知不觉中拉开了，如果你依然没有风险意识，不懂得未雨绸缪，那就真的赶不上了。同样的道理，公司的发展也是这样的，在平时的发展中，与竞争对手因为大家在同一个赛道，彼此都拼命的向前冲，都希望超过对方，但实际与竞争对手很难拉开距离，因为大家的产品，价格，服务都差不多但是当风险和困难来临时，就是拉开距离的最佳机会，比如去年的疫情，一只“黑天鹅”，打破了原有的规则，每家企业的日子都不好过，各公司的经营压力比较大，但有的公司，在这个疫情中艰难的活下来，而有的公司，不幸的被淘汰了。 为什么有的公司能活下来？因为他们之前有风险意识，原来已经为公司做了相应的的储备，比如相对充裕的资金，高效的团队，所以能在这一局中胜出，反观历史，每隔一段时间，就会出现“黑天鹅”事件，这是大自然的规律，其实也是一个重新洗牌的机会，为了能让企业立于不败之地，需要我们现在为未来储备能力。 06 结束语 凛冬将至，提醒财务人做好风险的预备，而做为好的财务人，不是提前做预备，而是把自已一直处在风险中，小心谨慎、如履薄冰，当面对风险时，会提前做好各类的防御措施，并勇敢面对风险，只有在面对困难时，所表现出的勇敢，才是真正的勇敢。
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