情境分析在预算管理中的应用（20210928）

财小e · 发表于 2021-3-19 15:18:57

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情境分析在预算管理中的应用

课前预习：

1、情景分析和敏感性分析有何不同？

课程指引

如果你的企业正在编制2022年的年度预算，你是否对销售预测的合理性和准确性充满了担忧？外部环境的不确定性越来越多，明年的市场情况会上行还是下行？原材料价格的涨幅会对公司的业绩产生哪些影响？目测企业明年会面临越来越多的不确定性，该如何在预算的过程中体现？

销售的业绩和公司业绩紧密挂钩，公司的各类费用支出和资源安排也同样和公司业绩结合在一起，可是预算是刚性的，如果明年市场发生了变化，没有完成预算目标，该如何控制成本费用？又该如何计算销售业绩？如果市场情况高速增长，该如何预知以及调整我们的行为？

以上都是我们在预算过程中，经常被问到的问题，也是企业在做预算的过程中，最困扰的问题。企业的各项内部管理都依赖于业绩目标的实现，而业绩目标又因外部以及内部的各种因素的影响，准确预测变得越来越困难。在这种情况下，还有什么方法，可以尽可能排除不确定性对预算的干扰？今天我们给大家介绍一个财务分析的方法，成为情景分析法。

情景分析法又称前景描述法，是假定某种现象或某种趋势将持续到未来的前提下，对预测对象可能出现的情况或引起的后果作出预测的方法。通常用来对预测对象的未来发展作出种种设想或预计，是一种直观的定性预测方法

课程收益

1

情景分析法如何在预算过程中发挥作用？

2

情景分析法是如何应用的？

3

要熟练掌握情景分析法，需要哪些基本的概念和知识？

4

财务分析法能帮助我们更多的做点什么？

谁该参与

财务经理人、有志提升的财务人员

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预算管理

联系方式

教务支持	李老师：15311081899
	QQ：3291219925

财小e · 发表于 2021-9-29 09:44:18

课后作业：做个情境分析，分享乐观，悲观的定义情景是什么？

Lilyzhou · 发表于 2021-10-4 13:01:48

课后作业：做个情境分析，分享乐观，悲观的定义情景是什么？

某项目2021年至2025年三种情况下的增长比率预测

某项目2021年至2015年情境预测，各财务指标增长比率情况
情景分析结果2.png

乐观情景是一切顺利、市场状况良好，最好的状况下预测的结果；悲观情景是可能发生不好的事情时，最坏的情况之下会是什么样的结果。

muxiaoxue · 发表于 2021-10-1 16:12:37

课后作业：做个情境分析，分享乐观，悲观的定义情景是什么？

比如我设计的情景分析关于公司2022年的营业额预测分析
我们公司是代理记账公司比如2021年的营业额是200万
乐观的场景是 2022年市场经济发展比较好大众创业的企业比较多客户注册量大    我们的营业额可能是翻倍400万
悲观的场景是 2022年市场竞争越来越大行业内的报价被行业内部人员报价越来越低还有同行业的竞争企业不断增加  在加上税务系统的智能化  可能后期慢慢会变得报税很简单  企业自己就可以报这样预测2022年的营业额可以仅为100万
以上仅是个人想法如有不对  希望老师帮忙指出  谢谢

Lilyzhou · 发表于 2021-9-28 19:56:18

1、情景分析和敏感性分析有何不同？
答：敏感性分析法分析哪些因素对企业的影响，关键要找出敏感性指标，而情景分析法分析不同情形给企业带来的不同后果。
（1）情景分析是一种变异的敏感性分析，综合考虑了不同变量的变化，这种方法考察可能出现的不同场景，每种场景综合了各种变量的影响。情景分析用来消除敏感性分析所存在的孤立的处理每一个变量变化的弊端。一般来说，情景分析至少要分析三种情况：基本情况、最佳状况和最差状况。
（2）敏感性分析是用来检验某一特定的NPV计算对特定假设条件变化的敏感性。标准的敏感性分析是：假定其他变量处于正常估计，计算某一变量在（悲观、正常和乐观）三种不同状态下的NPV。