金税四期来临-三大税种政策详解与风险防范

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金税四期来临-三大税种政策详解与风险防范 课程简介 为了让财务人员跟上国家减税降费政策的调整步伐，掌握最新的税收政策，我们推出了这门税法课程。通过两天的学习，我们希望学员能够对当前的税收征管环境有一个清醒的认识，改变对税收风险盲目乐观和过度悲观的心理；我们希望通过讲解财务人员当前工作中急需的税收政策，帮助你解除纳税工作中的困惑，而不是告诉你一堆正确但不用的法条；我们的课程关注大家在具体工作场景中对税收法规的恰当运用，在维护企业利益的前提下，降低因纳税产生的风险。 课程优势 课程背景 近年来，国家为了促进经济的发展，不断通过降低税率、增加扣除等方式降低企业税负，财务人员如果没有及时掌握、运用这些新政策和新规定，企业就会因为多交了税费产生损失； 国家的减税降费政策频出，但每年的税收收入并没有减少，2018年156401亿元，同比增加8.3%；2019年157992亿元，同比增加1%；2021年上半年100461亿元，同比增加22.5%；其中一个重要的原因是税务局加大了税收稽查力度。例如最近查办的郑爽偷逃税案件，对郑爽追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计2.99亿元。其中，税款只有7000多万元，而滞纳金和罚款高达2.29亿。财务人员如果不依法纳税等于给公司挖了一个巨大的“坑”； 今年年初国家税务总局一则“金税四期”招标结果的公告，引得标题党文章满天飞。这些文章只会让财务人员产生焦虑、担惊受怕，但公司面临的税收风险到底有多大，财务人员心里没数。对于“两套账”、“虚开票”、“乱做账”的情况，税务局到底知不知道，税务局现在获得企业信息的手段多先进，财务人员应该了解税收征管环境的变化，别做“傻大胆”。 这次课程我将带着大家从国家最新税收政策入手，梳理出我们工作中经常碰到的税务事项，详细讲解最新税收政策和税收风险防范措施。 课程优势 掌握税法是财务人员做好本职工作的基本功之一，任何财务相关工作的知识体系中必然包括税法的内容。既然税法的内容如此重要，有没有一种方式可以一劳永逸解决财务人员的税法学习问题呢？目前看来，国家的征管体系不断调整，开征的税种有增有减，税收立法正在进行中，税法的内容由于立法和修订不断更新，财务人员能够做的只能是不断跟进。税法的形式特点是条文化，单纯通过记忆学习起来很是枯燥，但政策条文的背后是情理、是逻辑，我们希望通过讲解政策背后的国家意图帮助你加深理解和准确把握。税法是强制性的，有冰冷的一面；税法也具公平性，有温暖的一面；我们的课程内容与时俱进、简练实用、通俗易懂，帮助你做个税法方面的政策通。 课程提纲 1 一、国家税收征管新动向 1、说说金税工程的建设进度 2、国地税合并带来的征管变化 3、金税三期工程的强大功能和发展趋势 4、两办《关于进一步深化税收征管改革的意见》的中心思想 5、国家税务总局为落实《意见》提出的重点任务 6、税务稽查工作的重点领域、行业和行为 7、税务行政处罚“首违不罚”事项 2 二、增值税的最新政策和风险风范 1、符合条件的小规模纳税人免征增值税 2、向个人出租住房的简易征收办法 3、技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税 4、增值税价外费用与销售折扣的税务处理 5、先进制造业纳税人增值税期末留抵退税 6、旅客运输服务进项税抵扣 7、农产品、通行费进项税抵扣的计算 8、虚开增值税发的形式，善意取得虚开发票的税务处理 9、纳税人身份转换时的进项税处理 10、增值税进项加计抵减的四个行业 11、兼营与混合销售业务判断 12、差额计税的九种类型：金额商品转让，经纪代理业务，航空运輸销售代理，人力资源外包服务，建筑服务，劳务派遣业务，安全保护及武装押运服务，房地产开具项目的销售，销售不动产项目。 13、纳税人销售使用过的固定资产 14、不动产经营租赁业务的增值税处理 15、出口业务增值税的退税处理 16、房地产和建筑业的特殊处理 3 三、企业所得税的最新政策和风险风范 1、企业所得税核定征收改为查账征收后有关资产的税务处理问题 2、关于文物、艺术品资产的税务处理问题 3、关于企业取得政府财政资金的收入时间确认问题 4、小型微利企业减免企业所得税 5、研发费用加计扣除政策 6、固定资产加速折旧政策 7、高新技术企业减按15％税率征收企业所得税 8、高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限延长至10年 9、技术先进型服务企业减按15％税率征收企业所得税 10、企业外购软件缩短折旧或摊销年限 11、税前扣除凭据合规原则及补救措施 12、工资薪金与职工福利费的税前扣除要求 13、职工教育经费与劳动保护支出的税前扣除要求 14、广告业务宣传费与赞助费的税前扣除要求 15、社会保险费、商业保险费和住房公积金扣除规定 16、支付给关联企业和自然人利息支出，投资未到位情形下的利息支出的扣除规定 17、私车公用涉税规定及风险应对 4 四、个人所得税的最新政策和风险风范 1、个体工商户税收优惠和核定征收 2、高新技术企业技术人员股权奖励分期缴纳个人所得税 3、中小高新技术企业向个人股东转增股本分期缴纳个人所得税 4、获得非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励递延缴纳个人所得税 5、获得上市公司股票期权、限制性股票和股权奖励适当延长纳税期限 6、企业以及个人以技术成果投资入股递延缴纳所得税 7、个人所得税代扣代缴和汇算清缴的关系 8、公司发放税后薪酬个税的计算方法 9、取得境外收入的员工如何缴纳个税 10、个人出租、转让房产所得的个税计算 11、个人转让股权所得的个税注意事项 12、个人取得利息股息红利所得的征免规定 13、福利性补贴的纳税处理 （1）企业的“通讯补贴”涉税风险管控与节税运用 （2）企业“交通补贴”（含私车公用）税务风险管理与筹划 （3）“住房补贴”的税务分析与案例 （4）“取暖补贴”的税务规定与企业合规运用 14、自然人去税务机关代开发票的涉税风险点分析与高税负化解 5 五 其他税种的最新政策和风险风范 1、向个人、专业化规模化住房租赁企业出租住房的房产税优惠 2、契税法的变化及若干事项执行口径 3、小规模纳税人减征地方“六税两费” 4、符合条件的企业暂免征收残疾人就业保障金 5、符合条件的缴纳义务人免征有关政府性基金 6、符合条件的小规模纳税人免征文化事业建设费 7、印花税法修订内容 8、改制重组中暂不征收土地增值税的情形 9、资源税的最新政策 开课安排 滚动课表   开课时间 地点 课时 价格 2021.11.20-21 郑州 2天 4600 付款方式   开户账号   北京财智东方信息技术有限公司 开户银行   北京招商银行清华园支行 公司账号   866780520710001