生产性流动资金需求如何计算

wyk1119

现我公司有一车间,拟生产,需要计算所需流动资金,因为有生产周期,采购周期,应付账款周期,应收账款周期等

没做过,老板要,哪位大会计可以帮下忙

Peteryang

首先计算资金周转天数。

资金周转天数=采购周期+生产周期+材料在库周期（材料周转天数）+成品在库周期+成品运交周期+应收款周期（计算出总天数）

根据公司一天的产量和市场平均价格计算预计销售收入或按产品成本预计当天总成本。


流动资金需求=上述预计收入*（变动成本率+销售费用率（三项费用））*资金周转天数

其中：根据预计成本计算资金量比较紧张，没有考虑行管、销售费用，以收入计算比较稳妥一点。

假设你是钢厂，你一天的产量是500吨，吨市场价格为5000元/吨，采购周期为15天、材料从进货入库到领用预计7天（即平时公司库存矿石7天的生产用量）、成品生产周期3天、成品在库周期10天（成品库存相当于10天的销售量）、成品运到客户周期3天、约定的收款周期10天共需48天，每天的资金量约为250万，即你的流动资金需求为1.2亿.

[此贴子已经被作者于2009-11-22 20:51:34编辑过]

jsdaj

学习，以后一定有用。

mengxiuli_0305

the key point is that in the case we can not figure out the "变动成本率"和"销售费用率"
how can we go from 2.5M(daily cash needed) to 120M(flow cash needed)???
what's is the assumption?


以下是引用Peteryang在2009-11-20 13:28:00的发言：
首先计算资金周转天数。

资金周转天数=采购周期+生产周期+材料在库周期（材料周转天数）+成品在库周期+成品运交周期+应收款周期（计算出总天数）

根据公司一天的产量和市场平均价格计算预计销售收入或按产品成本预计当天总成本。

流动资金需求=上述预计收入*（变动成本率+销售费用率（三项费用））*资金周转天数

其中：根据预计成本计算资金量比较紧张，没有考虑行管、销售费用，以收入计算比较稳妥一点。

假设你是钢厂，你一天的产量是500吨，吨市场价格为5000元/吨，采购周期为15天、材料从进货入库到领用预计7天（即平时公司库存矿石7天的生产用量）、成品生产周期3天、成品在库周期10天（成品库存相当于10天的销售量）、成品运到客户周期3天、约定的收款周期10天共需48天，每天的资金量约为250万，即你的流动资金需求为1.2亿.

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Peteryang

.管理追求价值，不追求精确，追求八九不离十，如果追求精确就加大管理成本，很可能使管理失去意义。
.会计不能参与管理，价值观不同，会计是事后，事后没有管理，只有评说；会计追求精细，小数点后面有问题，不吃饭也要搞清楚，但小数点后面没有任何管理价值
---温兆文

sheal

资金周转天数=存货周转天数+应收款周转天数-应付帐款周转天数

流动资金需求=(日均含税销售收入+日均含税存货+日均付现税费（三项费用+税金））*资金周转天数+最低安全现金持有量