清算汇缴

adudu320 · 发表于 2010-5-27 09:01:00

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企业在做清算汇缴的时候有两个情况
（1）资产减值损失在09年年底已经做了纳税调整，在10年初税务局容许抵扣这一部分损失
（2）研发费用加计抵扣
是否需要调整09年经过审计的财务报表（利润表）
请高人帮我指点下谢谢

freered · 发表于 2010-7-1 19:40:00

以下是引用adudu320在2010-5-27 9:01:00的发言：
企业在做清算汇缴的时候有两个情况
（1）资产减值损失在09年年底已经做了纳税调整，在10年初税务局容许抵扣这一部分损失
（2）研发费用加计抵扣
是否需要调整09年经过审计的财务报表（利润表）
请高人帮我指点下谢谢

如果这两部分金额较大且在审计时的报表中没有反映（所得税费用部分），那是应该调整财务报表的。

liqinghai1981 · 发表于 2010-7-6 15:02:00

一起学习学习

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