税局**的建筑统一发票的帐务处理？急求？？？

LIUXINHUA-715 · 发表于 2010-7-7 21:08:00

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我公司属于生产服装公司，现收到税局代开的建筑统一发票及税收通用完税凭证各一份，以下纳税人名称是我单位，

请问各位老师及同行，应该怎样做会计分录？

1，税局代开的建筑业统一发票有项目数据：工程项目名称-综合楼厂房宿舍楼，5723.74平方米，金额为：2289496元。

2.另一税收完税证：税种为个人所得税，企事业单位承包2289496*0.016=36631.94元。

3.另一税收完税证：营业税-建筑业，建筑2289496*0.03=68684.88元

城市维护建设税：68684.88*0.05=3434.24元。

地方教育费附加：68684.88*0.02=1373.7元。

教育费附加：68684.88*0.03=2060.55元。

印花税-建筑安装工程：2289496*0.0003=686.8元。

税局代开建筑发票时取得以上三份发票，请各位老师指点，应该做哪些会计分录？万份感激！

LIUXINHUA-715 · 发表于 2010-7-8 12:43:00

LIUXINHUA-715 · 发表于 2010-7-12 08:23:00

Risa_Huang · 发表于 2010-7-12 12:19:00

看了下，因为以前不涉及这块，也不是很会，期待回复

echofan · 发表于 2010-7-12 13:21:00

借:应收帐款 2,289,496

贷:主营业务收入 2,289,496

借:应交税费-应交个人所得税 36,631.94

贷:银行存款 36,631.94

借:主营业务税金及附加 75,553.37

贷:应交税费-应交营业税 68,684.88

应交税费-应交城建税 3,434.24

庆交税费-应交教育费附加 1,373.7+ 2,060.55

借:主营业务税金及附加 75,553.37

管理费用~印花税 686.8

贷:银行存款 76,240.17

LIUXINHUA-715 · 发表于 2010-7-14 08:06:00

我们不是建筑公司，怎么会出现主营业务收入呢，

echofan · 发表于 2010-7-14 13:22:00

不好意思,没有看清楚,前面给的是开发票公司应做的帐务

如果你们是生产服装公司,业务处理:

借:在建工程(固定资产)

贷:应付帐款

a185901 · 发表于 2010-7-14 21:08:00

1、3全部列入在建工程成本，

2项不作账务处理，为承建商个人自理。

l8868xy · 发表于 2010-7-31 16:13:00

1，税局代开的建筑业统一发票有项目数据：工程项目名称-综合楼厂房宿舍楼，5723.74平方米，金额为：2289496元。

只对此项业务进行处理。

借：固定资产---综合楼厂房宿舍楼2289496

贷：在建工程---综合楼厂房宿舍楼2289496

前提是相关核算数值在在建工程2289496

l8868xy · 发表于 2010-7-31 16:18:00

“印花税-建筑安装工程：2289496*0.0003=686.8元”

此项业务只需在年底结账前计提相关合同印花税时一并集体处理即可。

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