报关出口金额小于收汇

lily0910 · 发表于 2010-12-27 17:36:00

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公司报关出口给境外客户50万美金的货物，其中有10万受境外客户委托直接给广州某客户，但相应的货款由境外统一支付，也不给广州客户开具发票。

问题1，报关的金额该如何处理？按照实际的话，只有40万货物出口，收到50万外汇，那核销是否有问题，差额的10万是否要补税？

问题2，直接发给广州的货，虽然不用开票，但是否要视同销售，征17%的销项税？？

chp · 发表于 2010-12-28 10:20:00

处理办法是：把40万的合同改为50万出口，10万视同内销处理

子衿 · 发表于 2010-12-28 11:08:00

10万块转内销的话，应该是要补税的，像这种情况可以转预收么

chp · 发表于 2010-12-28 13:55:00

10万不收款呀，那有预收？

ravs · 发表于 2010-12-30 19:53:00

很好，很不错啊

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