财务经理培训——《股权激励方案设计与操作》 v2.0

ecfo培训顾问 · 发表于 2011-7-24 16:51:00

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本帖最后由 ecfo培训顾问于 2013-7-22 14:53 编辑

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唯一专注实战、创新

股权激励方案设计与操作

开课日期

（课时2天）

课程价格：3600　优惠

课程宗旨:

我们能给您解决的问题

课程报名　内训咨询

课程宗旨

股权激励机制是企业的核心机制之一，它与公司的薪酬体系和绩效考核原理不同，它是企业股东资本层面的机制，关系到企业的治理结构健康性和对高管层激励有效性，需要在战略层面考虑；同时，因为股权激励涉及到公司的资本和财务结构变化、涉及到激励与绩效的指标、涉及到财务和税务处理、更主要的是它是为了公司的长期价值和股东价值而设计，因此，是财务经理人必须掌握甚至娴熟的一门技能！

课程内容涉及到股权激励机制的基本原理和应用，股权与期权等常见激励工具的应用经验及技巧，并且会现场实战模拟一个标准公司股票期权方案的设计流程和操作方法，对股票期权在实务中的各种样板案例进行点评，让财务经理人全面掌握与股权激励相关的所有要点、难点和基本思路，通过参加本次课程，可以达到帮助公司或者老板设计一个适合自己企业的股权激励方案！

股权激励措施历经上百年的实践与演变，日臻完善，已经被无数的企业应用并证实是一套行之有效的激励机制，正确的使用将会为股东带来长期的价值，它能有效地凝聚人心、吸引人才，留住核心员工、激励高管层的尽职与勤勉、形成有效的公司治理结构，实现企业长期价值；但是，如果一知半解，误用、滥用相关机制，也会给企业带来意想不到的严重后果，因此，作为企业价值管理者的财务总监、财务经理们应该对股权激励的原理有深入的理解和把握！

课程大纲:

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模块一：理解股票期权计划的本质

1. 股权激励的相关概念

（1）股东、股权、股份、股票
（2）实股、干股、期股、期权
（3）模拟股份、模拟分红
（4）MBO
（5）员工持股计划

2. 股权激励的原理

（1）公司治理机制
（2）员工激励机制
（3）观念：财散人聚

3. 财务经理/总监在股权激励方案设计中的角色

案例剖析：山西日升昌票号的股权激励

模块二：股票期权计划的不同模式

1. 通用模式剖析

（1）期权模式
（2）限制性股票模式
（3）股票增值权模式
（4）虚拟股票模式

2. 模式选用的策略

（1）上市公司适用的模式分析
（2）非上市公司适用的模式分析
（3）高科技企业适用的模式分析
（4）外资企业常用模式借鉴

3. 非主流股权激励模式介绍

4. 类股权激励模式分析

（1）全员股份制
（2）利润分红计划
（3）需股年薪制

讨论：如何根据自身情况，选择合适的股权激励模式组合？

模块三：股权激励计划全程实战模拟演练

—借鉴百度公司的模式

1. 确定激励对象及内容/指标

（1）确定人员范围的原则
（2）确定人员范围的难点剖析

对"岗"还是对"人"?
从精英到员工，多大范围股权激励才合适？
工作性质与股权激励：高管、核心技术人员、还是营销骨干？
股权激励留人的核心在哪里？

（3）股权激励的原则及指标
（4）如何确定不同人员的绩效与指标
（5）大公司的实践经验借鉴

讨论：如何留住核心员工？

2. 设计股权价格与数量政策

（1）设定股权价格—企业估价

如何给企业合理估值定价？
上市公司的期权定价模型

（2）设定股权价格

如何给人员合理估值定价？
技术管理要素如何合理入股？
如何合理设计激励杠杆？

（3）设定股权价格要考虑的因素
（4）设定股权数量的模型及股票来源
（5）设定股权数量要考虑的因素

你的蛋糕有多大？
从1%到10%
六十年后看你的企业

讨论：股权价格与数量设计的负面影响

3. 行权的方式及条件设计

（1）行权的时间

生命周期vs行业特点
股权激励的长周期与短周期

（2）行权的身份
（3）行权的方式

延期支付与股权激励
8年限制期

（4）行权的限制条件
（5）权利的解除、转让与消失
（6）特别行权机制触发

讨论：金手铐是如何铸就的？

4. 财务操作流程及文件制作

（1）建立内部监管体系
（2）提交相关文件
（3）报告与审批股权激励计划
（4）规范日常管理
（5）确定信息披露方式
（6）股权激励方案的维护与完善

模板与工具：期权计划与协议

5. 模拟董事会及股东会议程

（1）股东的视角
（2）何为好的激励计划？

模拟：董事会对期权计划的讨论

模块四：深入理解股权激励的作用及其适用性

1. 股权激励的目的究竟是什么？

（1）高新技术企业股权激励的目的

目的1：回馈和留住老员工
目的2：吸引新员工和新技术
目的3：实现官爵两分离
目的4：公司拟上市
目的5：降低现成本

（2）其他非上市公司股权激励的目的
（3）上市公司股权激励的目的
（4）外资企业股权激励的目的
（5）如何确定股权激励的目的

2. 激励对象的再分析

（1）企业发展阶段分析
（2）员工资格问题
（3）创业期股权激励特点
（4）成长期股权激励特点
（5）成熟期股权激励特点

3. 股权激励的理论依据剖析

（1）委托代理理论与公司治理
（2）交易费用理论
（3）现代收入理论
（4）人力资本理论
（5）博弈论

4. 股权激励与老板文化/企业文化

5. 股权激励的作用再认识

（1）创造企业的利益共同体
（2）业绩激励
（3）约束经管者短视行为
（4）留住人才，吸引人才

6. 股权激励与绩效奖金机制的关系

（1）股权激励与绩效管理

股权激励提升绩效管理
绩效管理是股权激励的强力支持
股权激励中如何建立考评体系

（2）何为变相奖金计算方式
（3）正确理解分红权
（4）与股权激励相关的配套机制
（5）股权激励与薪酬机制

股权收入是薪酬的重要组成部分
薪酬设计—股权激励的基础

模块五：正确运用股权激励措施的经验和技巧

1. 高新技术企业的股权结构设计与调整

（1）股权结构的内涵及关键作用

何谓股权结构
企业内外部环境影响股权结构选择
股权结构对公司的影响

（2）高新技术企业如何设计股权结构
（3）如何调整高新技术企业的股权结构

股权结构要适时调整
调整股权结构的途径与方式

2. 股权结构设计与治理技巧

（1）如何合理设计股权结构
（2）干股、期权与虚拟股票的对比

讨论：如何有效设计法律防火墙,避免股权纠纷

3. 如何防止股权激励走样

（1）股权激励结出的苦果

最常见的"苦果"
结成"苦果"的原因分析

（2）如何实现真正的"财散人聚"

莫把股权激励做成"股权奖励"
把股权激励提升到企业经营的高度
正面宣传激励方案，积极引导激励对象

（3）如何预防与消除"搭便车"现象

股权激励机制中的"搭便车"现象
股权激励不是人人都能享有的"福利"
如何预防与消除"搭便车"现象

4. 股权激励的负面作用

5. 股权激励误用的典型情况

讨论：黄金降落伞方案

模块六：股权激励实践操作中的会计与税务处理

1. 股权激励的会计处理

（1）股权激励的会计核算实属薪酬核算
（2）会计处理中涉及的概念
（3）股权激励会计核算的分类及其处理原则
（4）权益结算中股份支付的会计处理
（5）现金结算中股份支付的会计处理
（6）可立即行权的股份支付的会计处理
（7）对股权激励方案中豁免条款的特殊计量

附件：《企业会计准则第11号——股份支付》解读

2. 股权激励的税务处理原则

（1）个人所得税
（2）企业所得税

3. 股权激励的税务处理

（1）我国对股权激励计划的相关税收规定
（2）国税总局明确股权激励所得个税征收方式

附件：国家税务总局关于《个人认购股票等有价证券而从雇主取得折扣或补贴收入有关征收个人所得税问题的通知》

模块七：股权激励的相关法规制度

1. 股权转让的一般原则

（1）何谓股权转让
（2）股权转换的一般原则

2. 股权转让的三大程序

（1）股权对外转让的股东同意程序
（2）股东优先购买权的行使
（3）股权转让的完成标志

3.《股权激励相关事项备忘录》

（1）提取激励基金问题
（2）主要股东、实际控制人成为激励对象问题
（3）限制性股票授予价格的折扣问题
（4）分期授予问题
（5）行权指标设定问题
（6）授予日问题
（7）激励对象资格问题
（8）股东大会投票方式问题

4.《上市公司股权激励管理办法(试行)》

（1）总则
（2）一般规定
（3）限制性股票
（4）股票期权
（5）实施程序和信息披露
（6）监管和处罚
（7）附则

5.《国有控股上市公司(境内)实施股权激励试行办法》

（1）总则
（2）股权激励计划的拟订
（3）股权激励计划的申报
（4）股权激励计划的考核、管理
（5）附则

6.《国有控股上市公司(境外)实施股权激励试行办法》

（1）总则
（2）股权激励计划的拟订
（3）股权激励计划的审核
（4）股权激励计划的管理
（5）附则

7.《关于规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知》

（1）严格股权激励的实施条件
（2）完善股权激励业绩考核体系
（3）合理控制股权激励收益水平
（4）科学规范实施股权激励

8. 其他相关制度

（1）关于高新技术中央企业开展股权激励试点工作的通知
（2）中关村科技园区高新技术企业股权激励试点办法
（3）财政部、科技部《关于国有高薪技术企业开展股权激励试点工作指导意见》有关问题的通知
（4）广东省国有高新技术企业股权激励试点工作实施办法．
（5）中华人民共和国公司法

模块八：股权激励计划的案例点评

1. 青岛海尔：股票期权激励计划

一、激励计划的目的
二、激励对象范围
三、激励计划的股票来源和数量
四、股票期权的分配情况
五、激励计划的有效期、授权日、可行权日和标的股票禁售期
六、股票期权的行权价格和确定方法
七、获授股票期权的条件和行权条件
八、激励计划的调整方式和程序
九、股票期权激励计划变更及终止

2. 中兴通讯：限制性股票激励计划

一、股权激励的方式
二、激励对象范围的确定和激励份额的分配
三、限制性股票授予价格的确定
四、标的股票的有效期、禁售期和解锁期
五、关于预留标的股票
六、薪酬委员会

3. 国光电器：股票增值权激励计划

一、基本摘要
二、执行价调整
三、分配情况
四、获授和行权条件
五、执行程序
六、计划变更与终止
七、实施情况
八、实施细节

4. 浦东大众：员工持股激励计划

一、实施概况
二、激励效应

5. 上海贝岭：虚拟股票期权激励计划

一、虚拟股票期权计划的操作方法
二、贝岭公司方案设计的特点
三、贝岭公司方案的创新
四、贝岭公司实施认股权计划的一些思考

6. 泰达股份：业绩股票激励计划

课程大纲▲

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培训收益:

1. 掌握实施股权激励的基本原理和思路

2. 了解实施股权激励的常见问题和误区

3. 学会设计和选择最适宜的股权激励方案

4. 理解股权激励方案的常用模式

5. 了解股权激励方案相关配套机制、税务、法规

培训对象:

财务总监/财务经理、总经理、董事长

报名信息:

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alex0823 · 发表于 2011-7-24 19:04:00

沙发！北京啥时开课呀( ⊙ o ⊙ )！

琪琪的翅膀 · 发表于 2011-7-26 09:35:00

请问北京时间？？

tinana · 发表于 2011-7-26 16:50:00

以下是引用琪琪的翅膀在2011-7-26 9:35:00的发言：
请问北京时间？？

这个课程北京暂时没有安排，等有的时候我抓紧通知你！

[此贴子已经被作者于2011-8-25 12:06:27编辑过]

yanzi019 · 发表于 2011-8-24 11:33:00

以下是引用琪琪的翅膀在2011-7-26 9:35:00的发言：
请问北京时间？？

欢迎去上海参加哦

alex0823 · 发表于 2011-9-7 13:50:00

非常期望这门课程能在北京尽早开设

xiaoxiao2011 · 发表于 2011-10-18 10:21:00

此课程在上海上过后，大家对此课程满意度很高，以下是部分学员的评价

大量的案例讲述，实操性强，有利于快速上手，臧老师的课程真的很实用！

———某企业财务经理

听完这次课程，我明晰了股权激励的本质、内涵、方式，对股权激励系统概念方法，风险，法律方面有了更深的认知！

———某企业财务负责人

臧老师能调动课堂气氛，互动性好，而且很热情，声音洪亮，分析能力强，能很好的解释我们提出的问题！

———某财务总监

winnie0912 · 发表于 2012-9-6 09:17:00

【西安】7大模块，带你一站式掌握“财税体系建设”精髓(2022.01.16 周日)

以下是引用alex0823在2011-7-24 19:04:00的发言：
沙发！北京啥时开课呀( ⊙ o ⊙ )！

北京《股权激励方案设计与操作》的开课时间确定喽！！在9月21、22号，感兴趣可以报名过来上课喽！！！！

winnie0912 · 发表于 2012-9-6 09:19:00

以下是引用琪琪的翅膀在2011-7-26 9:35:00的发言：
请问北京时间？？

2012年9月20、21日，在北京《股权激励方案设计与操作》，臧晓辉老师主讲，可以过来上课喽！！！

[活动报道] 财务经理培训——《股权激励方案设计与操作》 v2.0

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