衡量现金存量水平的指标－现金存量天数（Days’ Cash）

henry

现金（包括银行存款的广义现金）在企业中是投资回报较低的资产（活期存款利息），所以尽管现金存量低会引起经营和支付困难，但过多的现金存量也是一种资源的浪费。那么企业保留多少现多合适呢？现金存量天数为我们提供了一个思路。

现金存量天数是指只考虑经营现金流量的情况下，手中的现金可供支付的天数。它的计算公式和步骤如下：

1． 计算全年（或全月）的经营现金支出，一般是费用减去折旧的数字

2． 平均每天需要支出的现金＝全年经营现金支出/365

3． 现金存量天数＝手中现金存量/平均每天需要支出的现金

我们可以根据历史经验和同行业水平制订一个安全合理的水平例如10天，这样我们就知道我们手中的现金到底是多还是少了。当然还要注意这个分析的前提是我们只考虑经营现金流量，如果涉及投资、股利分配、归还贷款等情况需要另当别论。

yuxj

现金存量应与公司的战略、行业属性相关，不能简单确定为10天还是15天，但现金存量天数可以作为财务部门的考核指标之一

maojinyou

说的很在理,但指标标准值难以确定.

ljf119126

谢谢提供参考！！

lhzemail

参考一下还可以,自己灵活掌握

江南学峰

可以作为现金管理的一种思路考虑！

人无远虑

是啊，现金不够有问题，现金不动更有问题。如何让现金流动起来又不发生断流。实在是一个财务科学化的问题。

fa2006

值得借鉴